【簡答】
請設(shè)計外購設(shè)備具體的業(yè)務(wù)流程(包括涉及的部門和控制要點)。
【簡答】
請設(shè)計外購設(shè)備具體的業(yè)務(wù)流程(包括涉及的部門和控制要點)。
(1)外購設(shè)備的購入、驗收到付款的業(yè)務(wù)流程:
①由供貨單位將設(shè)備購買發(fā)票和運輸提貨單函寄設(shè)備部門;
②設(shè)備部門根據(jù)有關(guān)設(shè)備購買通知單和合同,編制設(shè)備入庫單一式三聯(lián);
③分別通知運輸部門提貨和設(shè)備倉庫準(zhǔn)備接貨;
④廠內(nèi)運輸部門到車站提取設(shè)備后編制到貨清單,并交設(shè)備部門驗收設(shè)備,設(shè)備部門驗收后登記設(shè)備庫存賬,并通知財會部門付款;
⑤最后由會計部門核對合同副本和設(shè)備購買通知單,經(jīng)確認無誤后辦理貨款結(jié)算,并登記有關(guān)總賬和明細賬。
(2)外購設(shè)備的采購、驗收、付款業(yè)務(wù)流程控制要點有:
①提貨、驗收、付款分管;
②設(shè)備驗收、付款均發(fā)核對有關(guān)合同和有關(guān)憑證;
③定期進行賬賬、賬實核對。
多做幾道
【簡答】
分析該企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)存在的問題,并進行內(nèi)部會計控制制度設(shè)計上的改進。
【簡答】
分析該企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)存在的問題,并進行內(nèi)部會計控制制度設(shè)計上的改進。
【簡答】
分析該企業(yè)銷售與收款業(yè)務(wù)存在的問題,并進行內(nèi)部會計控制制度設(shè)計上的改進。
【簡答】
請為該企業(yè)辦理銷售和發(fā)貨業(yè)務(wù)設(shè)計科學(xué)的控制程序。
【簡答】
分析指出該企業(yè)銷售與收款內(nèi)部會計控制制度存在的不足。
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