快速查題-證券專項(xiàng)試題

有關(guān)利潤分配的財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，以下說法正確的有（ ?）。Ⅰ.保留意見，但對公司利潤沒有影響，可以分配Ⅱ.否定意見，對公司利潤產(chǎn)生影響，會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對利潤影響數(shù)的，在制定利潤分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見的影響，且審計(jì)涉及事項(xiàng)對利潤的影響已經(jīng)消除，可以分配Ⅲ.無法表示意見，對公司利潤產(chǎn)生影響，會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對利潤影響數(shù)的，在制定利潤分配方案時(shí)扣除上述審計(jì)意見的影響，且審計(jì)涉及事項(xiàng)對利潤的影響已經(jīng)消除，可以分配Ⅳ.保留意見，但對利潤有影響，注冊會(huì)計(jì)師估計(jì)了該事項(xiàng)對利潤影響數(shù)，可以分配

某深交所上市公司，以下情形中，半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（ ?）。Ⅰ.擬在下半年發(fā)行公司債券Ⅱ.擬在下半年公開增發(fā)股票Ⅲ.擬在下半年進(jìn)行現(xiàn)金分紅Ⅳ.擬在下半年資本公積轉(zhuǎn)增股本Ⅴ.擬在下半年分配股票股利

對于深交所主板上市公司，以下關(guān)于業(yè)績快報(bào)和業(yè)績預(yù)告的說法正確的有（ ?）。Ⅰ.如果2月底預(yù)計(jì)第一季度扭虧，可以在披露年報(bào)的同時(shí)披露一季度業(yè)績預(yù)告Ⅱ.業(yè)績預(yù)告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間Ⅲ.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實(shí)際業(yè)績與業(yè)績快報(bào)差異超過10％，應(yīng)刊登業(yè)績快報(bào)更正公告，上市公司和董事長需道歉Ⅳ.2013年1月，上市公司擬發(fā)布第一季度報(bào)告業(yè)績預(yù)告，但2012年年報(bào)尚未披露的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)布業(yè)績預(yù)告的同時(shí)披露其2012年度的業(yè)績快報(bào)。

以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的情形的有（ ?）。Ⅰ.預(yù)計(jì)凈利潤為負(fù)值Ⅱ.預(yù)計(jì)凈利潤與上年同期相比下降50％Ⅲ.預(yù)計(jì)期末凈資產(chǎn)為負(fù)值Ⅳ.實(shí)現(xiàn)扭虧為盈

以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（ ?）。Ⅰ.創(chuàng)業(yè)板上市公司，首次公開發(fā)行股票并上市后，董事在6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職，其所持股份自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓Ⅱ.中小板上市公司，董事在股票發(fā)行上市后第一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓的超過了其持股的25％，不符合規(guī)定Ⅲ.上交所上市公司3月10日公告年報(bào)，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規(guī)定Ⅳ.深圳證券交易所主板上市公司，首發(fā)上市后，監(jiān)事6個(gè)月以后申報(bào)離職，其所持股份18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

某中小板上市公司董事的配偶在下列期間買賣本公司股票，以下符合規(guī)定的有（ ?）。Ⅰ.董事于8月5日買入股票，上市公司于9月10日公告季度報(bào)告Ⅱ.董事于9月5日買入股票，上市公司于9月18公告業(yè)績快報(bào)Ⅲ.上市公司于8月21日披露重大事件，董事于8月22日買入股票Ⅳ.上市公司于9月1日起籌劃重大資產(chǎn)重組，10月20日依法披露重大重組事項(xiàng)，董事于10月21日賣出股票

以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計(jì)的說法正確的有（ ?）。Ⅰ.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告Ⅱ.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)至少每半年向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告一次內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況Ⅲ.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)在重要的對外擔(dān)保事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)進(jìn)行審計(jì)Ⅳ.上市公司應(yīng)當(dāng)在股票上市后6個(gè)月建立內(nèi)部審計(jì)制度，設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門

以下關(guān)于股份鎖定的說法正確的有（ ?）。Ⅰ.中小板上市公司，董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％Ⅱ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在申報(bào)離任6個(gè)月后的12月內(nèi)通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數(shù)量占其所持有本公司股票總數(shù)的比例不得超過50％Ⅲ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之口起6個(gè)月內(nèi)申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起18個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份Ⅳ.創(chuàng)業(yè)板上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員在首次公開發(fā)行股票上市之日起第7個(gè)月至第12個(gè)月之間申報(bào)離職的，自申報(bào)離職之日起12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓其直接持有的本公司股份

上市公司董監(jiān)高6個(gè)月內(nèi)買進(jìn)股票又賣出，以下說法正確的有（ ?）。Ⅰ.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行Ⅱ.董事會(huì)未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自已的名義直接向人民法院提起訴訟Ⅲ.董事會(huì)不執(zhí)行或未在30日內(nèi)執(zhí)行的，負(fù)有責(zé)任的董事依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶責(zé)任Ⅳ.董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回所得收益，董事會(huì)不執(zhí)行的，股東應(yīng)申請監(jiān)事會(huì)執(zhí)行，不可直接向人民法院提起訴訟

以下關(guān)于上市公司分紅說法正確的有（ ?）。Ⅰ.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％Ⅱ.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時(shí)，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60％Ⅲ.獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會(huì)審議。Ⅳ.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。