2019年證券從業(yè)《金融市場基礎(chǔ)知識》精選試題(12)”供考生參考。更多證券從業(yè)資格考試模擬試題請訪問新東方職上網(wǎng)證券從業(yè)資格考試網(wǎng)或微信搜索“職上金融人”!

　　(11) 下列不屬于債券和股票相同點的是( )。

　　A: 債券與股票都屬于有價證券

　　B: 債券與股票都是籌措資金的手段

　　C: 債券與股票收益率相互影響

　　D: 債券和股票都沒有期限的限制

　　答案:D

　　解析:

　　債券與股票的相同點包括：①債券與股票都屬于有價證券;②債券與股票都是籌措資金的手段;③債券與股票收益率相互影響。

　　(12) 下列選項中，包括期貨基金、期權(quán)基金、認股權(quán)證基金等的高風險基金是( )，

　　A: 貨幣市場基金

　　B: 指數(shù)基金

　　C: 衍生證券投資基金

　　D: 上市開放式基金

　　答案:C

　　解析:

　　衍生證券投資基金是一種以衍生證券為投資對象的基金，包括期貨基金、期權(quán)基金、認股權(quán)證基金等。由于衍生證券一般是高風險的投資品種，因此，這類型基金風險較大。

　　(13) 股票及其他有價證券的理論價格是以一定的( )計算出來的未來收入的現(xiàn)值。

　　A: 必要收益率

　　B: 定期存款利息率

　　C: 無風險利率

　　D: 存款準備金率

　　答案:A

　　解析:

　　股票的現(xiàn)值就是股票未來收益的當前價值，也就是人們?yōu)榱说玫焦善钡奈磥硎找嬖敢飧冻龅拇鷥r。可見，股票及其他有價證券的理論價格就是以一定的必要收益率計算出來的未來收入的現(xiàn)值。

　　(14) 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件不包括( )。

　　A: 企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求

　　B: 企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定

　　C: 企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利

　　D: 企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得小于該企業(yè)的自有資產(chǎn)總值

　　答案:D

　　解析:

　　據(jù)《企業(yè)債券管理條例》第12條和第16條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：①企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;②企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;③具有償債能力;④企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利;⑤企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值;⑥所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

　　(15) 1987年10月，財政部在( )發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。

　　A: 美國

　　B: 日本

　　C: 英國

　　D: 德國

　　答案:D

　　解析: 1987

　　年10月，財政部在德國法蘭克福發(fā)行了3億馬克的公募債券，這是我國經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券。

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　　(16) 實際上，大多數(shù)公司的清算價格總是( )賬面價值。

　　A: 低于

　　B: 等于

　　C: 高于

　　D: 無關(guān)于

　　答案:A

　　解析:

　　從理論上講，股票的清算價值應(yīng)與賬面價值一致，實際上并非如此。只有當清算時的資產(chǎn)實際出售額與財務(wù)報表上反映的賬面價值一致時，每一股的清算價值才會和賬面價值一致。但在公司清算時，其資產(chǎn)往往只能壓低價格出售，再加上必要的清算費用，所以，大多數(shù)公司的實際清算價值低于其賬面價值。本題的最佳答案為選項A。

　　(17) 我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，按照( )順序分配。

　　A: 彌補虧損，提取法定公積金，提取法定公益金，提取任意公積金

　　B: 彌補虧損提取法定公益金，提取法定公積金，提取任意公積金

　　C: 提取法定公益金，彌補虧損，提取法定公積金，提取任意公積金

　　D: 提取法定公益金，彌補虧損，提取任意公積金，提取法定公積金

　　答案:A

　　解析:

　　我國有關(guān)法律規(guī)定，公司繳納所得稅后的利潤，在支付普通股票的股利之前，應(yīng)按如下順序分配：彌補虧損，提取法定公積金，提取法定公益金，提取任意公積金。可見，普通股股東能否分到股息和紅利以及分得多少，取決于公司的稅后利潤多少以及公司未來發(fā)展的需要。故選A。

　　(18) 直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)要求不包括( )。

　　A: 管理人員不得在證券公司領(lǐng)取報酬

　　B: 建立健全獨立的投資決策機制

　　C: 建立投資決策的回避機制

　　D: 可以對外提供擔保

　　答案:D

　　解析:

　　直接投資業(yè)務(wù)的合規(guī)要求包括：①管理人員和從業(yè)人員不得在證券公司領(lǐng)取報酬;②建立健全獨立的投資決策機制;③建立投資決策回避制度;④資金投向不得違背國家宏觀政策和產(chǎn)業(yè)政策;⑤不得對外提供擔保;⑥建立健全風險控制制度，加強風險管理，有效控制和防范項目運作風險;⑦通過直投子公司網(wǎng)站公開披露公司信息;⑧建立健全文檔管理制度;⑨堅持市場化運作原則，引進專業(yè)人才，建立專業(yè)團隊，樹立品牌意識，促進合理競爭。

　　(19) 各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不能超過其上年末凈資產(chǎn)的( )。

　　A: 1/2

　　B: 1/3

　　C: 2/3

　　D: 1/4

　　答案:B

　　解析: 各承銷商包銷的企業(yè)債券金額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的1/3。

　　(20)股份有限公司性質(zhì)的證券公司，累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的比例為( )。

　　A: 20%

　　B: 30%

　　C: 40%

　　D: 70%

　　答案:C

　　解析:

　　證券公司如屬于《公司法》界定的股份有限公司和有限責任公司，則根據(jù)《證券法》的規(guī)定，其累計發(fā)行的債券總額不得超過公司凈資產(chǎn)額的40%。在此限定規(guī)模內(nèi)，具體的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其資金使用計劃和財務(wù)狀況自行確定。

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