預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表中現(xiàn)金余額項(xiàng)目的期末數(shù)不一定等于現(xiàn)金預(yù)算中的期末現(xiàn)金余額。( )
錯(cuò)
對(duì)
企業(yè)在編制零基預(yù)算時(shí),需要以現(xiàn)有的費(fèi)用項(xiàng)目為依據(jù),但不以現(xiàn)有的費(fèi)用水平為基礎(chǔ)。( )
錯(cuò)
對(duì)
全面預(yù)算的編制應(yīng)以銷售預(yù)算為起點(diǎn),根據(jù)各種預(yù)算之間的勾稽關(guān)系,按順序從前往后進(jìn)行,直至編制出財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)算。( )
錯(cuò)
對(duì)
定期預(yù)算可以保證企業(yè)的經(jīng)營管理工作能夠穩(wěn)定而有序地進(jìn)行。( )
錯(cuò)
對(duì)
財(cái)務(wù)預(yù)算能夠綜合反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算和各項(xiàng)專門決策預(yù)算,因此稱為總預(yù)算。( )
錯(cuò)
對(duì)
下列各項(xiàng)中,能夠直接反映相關(guān)決策的結(jié)果,是實(shí)際中選方案的進(jìn)一步規(guī)劃的預(yù)算是( ? ? ? ?)。
下列各項(xiàng)中,綜合性較強(qiáng)的預(yù)算是( ? ? ? ?)。
下列各項(xiàng)中,沒有直接在現(xiàn)金預(yù)算中得到反映的是()
期初期末現(xiàn)金余額
經(jīng)營性現(xiàn)金收入
預(yù)算期產(chǎn)量和銷量
預(yù)算期現(xiàn)金余缺
企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算分析制度,由()定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議,全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況
董事長(zhǎng)
經(jīng)理辦公會(huì)
財(cái)務(wù)管理部門
預(yù)算委員會(huì)
某企業(yè)2015年現(xiàn)金預(yù)算(簡(jiǎn)表)如下表所示。假定企業(yè)發(fā)生現(xiàn)金余缺均由歸還或取得流動(dòng)資金借款解決,且流動(dòng)資金借款利息可以忽略不計(jì)。除表中所列項(xiàng)目外,企業(yè)沒有有價(jià)證券,也沒有發(fā)生其他現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。預(yù)計(jì)2015年末流動(dòng)負(fù)債為4000萬元,需要保證的年末現(xiàn)金(假設(shè)為全部現(xiàn)金)流動(dòng)負(fù)債比率為50%。
要求:根據(jù)所列資料,計(jì)算填列表中用字母表示的項(xiàng)目。
單位:萬元
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
? 項(xiàng)目 ? | ? 第1季度 ? | ? 第2季度 ? | ? 第3季度 ? | ? 第4季度 ? |
? 期初現(xiàn)金余額 ? | ? 1000 ? | ? 2500 ? | ||
? 本期現(xiàn)金收入 ? | ? 31000 ? | ? 33500 ? | ? E ? | ? 36500 ? |
? 本期現(xiàn)金支出 ? | ? 30000 ? | ? C ? | ? 37000 ? | ? 40000 ? |
? 現(xiàn)金余缺 ? | ? A ? | ? 1000 ? | ? 3000 ? | ? G ? |
? 資金籌措與運(yùn)用: ?取得流動(dòng)資金借款 ?歸還流動(dòng)資金借款 ? | ? ? ?500 ? | ? ? ?1000 ? | ? ? ?F ? | ? ? ?I ? |
? 期末現(xiàn)金余額 ? | ? B ? | ? D ? | ? 2500 ? | ? H ? |