“2019基金從業(yè)《證券投資基金》備考習(xí)題及答案(10)”供考生參考。更多基金從業(yè)資格考試試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) 基金從業(yè)資格考試網(wǎng)，或微信搜索“職上金融人”。

　　11、下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的說法不正確的是(　)

　　A、基金管理人是基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人

　　B、基金管理人有特殊要求的，基金托管人可無需復(fù)核基金管理人的估值結(jié)果

　　C、在進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)時(shí)，基金管理公司應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，健全估值決策體系

　　D、基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購(gòu)、贖回之前，應(yīng)認(rèn)真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

　　12、為了提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，(　)成立了基金估值工作小組。

　　A、財(cái)政部

　　B、中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)

　　C、中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D、國(guó)務(wù)院

　　13、在基金估值程序中，(　)按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)鸸芾砣说挠?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，并由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額。

　　A、基金估值小組

　　B、基金份額持有人

　　C、基金管理人

　　D、基金托管人

　　14、下列關(guān)于對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種進(jìn)行基金估值應(yīng)遵循的基本原則的表述正確的是(　)。

　　A、估值日無市價(jià)的，應(yīng)采用第三方機(jī)構(gòu)發(fā)布的價(jià)格確定公允價(jià)值

　　B、估值日無市價(jià)且經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化使得潛在估值調(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值影響在0.5%以上的，應(yīng)按最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值

　　C、估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值

　　D、交易所上市交易有市價(jià)的債券，按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)

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　　15、在基金估值中，下列關(guān)于具體投資品種估值方法的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、首次發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　B、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按發(fā)行價(jià)估值

　　C、首次發(fā)行未上市的權(quán)證，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下可按成本計(jì)量

　　D、送股、轉(zhuǎn)增股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值

　　16、關(guān)于投資品種的估值，以下說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、交易所上市的股指期貨以當(dāng)日結(jié)算價(jià)估值

　　B、交易所上市的可轉(zhuǎn)債按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)估值

　　C、交易所上市的股票和權(quán)證都以當(dāng)日交易所掛牌的市價(jià)估值

　　D、交易所上市的資產(chǎn)支持證券品種按成本估值

　　17、關(guān)于交易所停止交易等非流通品種的基金估值的說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)高于配股價(jià)，按收盤價(jià)高于配股價(jià)的差額估值

　　B、因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)低于配股價(jià)，按收盤價(jià)估值

　　C、對(duì)于停止交易但未行權(quán)的權(quán)證，一般采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值

　　D、對(duì)于因重大特殊事項(xiàng)而長(zhǎng)期停牌股票的估值，需要按估值基本原則判斷是否采用估值技術(shù)

　　18、投資于全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券的基金，采用(　)確定其公允價(jià)值。

　　A、市價(jià)

　　B、當(dāng)日收盤價(jià)

　　C、第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格

　　D、交易所上市交易的同一債券的市價(jià)

　　19、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　A、0.05%

　　B、0.1%

　　C、0.25%

　　D、0.5%

　　20、當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到(　)的(　)時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

　　A、基金資產(chǎn)凈值;0.25%

　　B、基金份額凈值;0.5%

　　C、基金資產(chǎn)凈值;0.5%

　　D、基金份額凈值;0.25%

參考答案見下一頁(yè)

　　11、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人，但基金托管人對(duì)基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。

　　12、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人。為提高基金資產(chǎn)估值的合理性和可靠性，基金業(yè)協(xié)會(huì)成立了基金估值工作小組。工作小組定期評(píng)估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對(duì)活躍市場(chǎng)上沒有市價(jià)的投資品種和不存在活躍市場(chǎng)的投資品種提出具體估值意見?；鸸芾砉竞屯泄苋嗽谶M(jìn)行基金估值、計(jì)算基金份額凈值及相關(guān)復(fù)核工作時(shí)，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責(zé)任

　　13、【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的程序?；鹜泄苋税椿鸷贤?guī)定的估值方法、時(shí)間、程序?qū)鸸芾砣说挠?jì)算結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對(duì)外公布，并由基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計(jì)算申購(gòu)、贖回?cái)?shù)額。

　　14、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的原則。對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值。估值日無市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應(yīng)采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。估值日無市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了影響證券價(jià)格的重大事件，使?jié)撛诘墓乐嫡{(diào)整對(duì)前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在0.25%以上的，應(yīng)參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。交易所上市交易的債券一般按第三方估值機(jī)構(gòu)提供的當(dāng)日估值凈價(jià)估值

　　15、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值。

　　16、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，對(duì)在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當(dāng)日收盤價(jià)作為估值全價(jià)。

　　17、【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。選項(xiàng)B錯(cuò)誤，因持有股票而享有的配股權(quán)，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，如果收盤價(jià)等于或低于配股價(jià)，則估值為零。

　　18、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金資產(chǎn)估值的方法。全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的債券，采用第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值價(jià)格。

　　19、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　20、【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查基金估值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的處理及責(zé)任承擔(dān)。當(dāng)基金估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤率達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。

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