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　　1、企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營過程中，會自發(fā)地、直接地產(chǎn)生一些資金來源，部分地滿足企業(yè)的經(jīng)營需要的自然性流動負債，如()。

　　A.預收賬款

　　B.應付職工薪酬

　　C.應付票據(jù)

　　D.根據(jù)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定取得的限額內(nèi)借款

　　[答案]ABC

　　[解析]自發(fā)性流動負債是指不需要正式安排，由于結(jié)算程序或有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定等原因而自然形成的流動負債。

　　2、下列各項中，決定預防性現(xiàn)金需求數(shù)額的因素有()。

　　A.企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風險的程度

　　B.企業(yè)預測現(xiàn)金收支的可靠的程度

　　C.金融市場上的投資機會

　　D.企業(yè)臨時融資能力

　　[答案]ABD

　　[解析]為應付意料不到的現(xiàn)金需要，企業(yè)需持有的現(xiàn)金數(shù)額取決于：

　　(1)企業(yè)愿冒現(xiàn)金短缺風險的程度;

　　(2)企業(yè)預測現(xiàn)金收支可靠的程度;

　　(3)企業(yè)臨時融資的能力。希望盡可能減少風險的企業(yè)傾向于保留大量的現(xiàn)金余額，以應付其交易性需求和大部分預防性資金需求。

　　另外，企業(yè)會與銀行維持良好關(guān)系，以備現(xiàn)金短缺之需。

　　3、運用成本模型確定企業(yè)最 佳現(xiàn)金持有量時，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為()。

　　A.現(xiàn)金持有量越小，總成本越大

　　B.現(xiàn)金持有量越大，機會成本越大

　　C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大

　　D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大

　　[答案]BC

　　[解析]現(xiàn)金持有量越大，機會成本越大，所以選項B正確;現(xiàn)金持有量越大，短缺成本越小。所以選項C正確。

　　4、下列各項中，屬于企業(yè)利用商業(yè)信用進行籌資的形式有()。

　　A.應付票據(jù)

　　B.預收賬款

　　C.短期借款

　　D.應付賬款

　　[答案]ABD

　　[解析]通常包括應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款與應計未付款等形式。所以選擇A、B、D。

　　5、下列各項措施中，能夠縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。

　　A.減少對外投資

　　B.延遲支付貨款

　　C.加速應收賬款的回收

　　D.加快產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售

　　[答案]BCD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期。如果要減少現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，可以從以下方面著手：加快制造與銷售產(chǎn)成品來減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應收賬款的回收來減少應收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應付賬款來延長應付賬款周轉(zhuǎn)期。

　　6、賒銷在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所發(fā)揮的作用有()。

　　A.增加現(xiàn)金

　　B.減少存貨

　　C.促進銷售

　　D.減少借款

　　[答案]BC

　　[解析]本題考查的是應收賬款的功能：增加銷售;減少存貨。

　　7、為了確保公司能一致性地運用信用和保證公平性，公司必須保持恰當?shù)男庞谜?，信用政策必須明確規(guī)定的有()。

　　A.信用標準

　　B.信用條件

　　C.收賬政策

　　D.商業(yè)折扣

　　[答案]ABC

　　[解析]信用政策包括信用標準、信用條件和收賬政策。

　　8、運用應收賬款余額控制模式進行應收賬款管理可以發(fā)揮的作用有()。

　　A.預測公司的現(xiàn)金流量

　　B.預計應收賬款的水平

　　C.反映應付賬款的周轉(zhuǎn)速度

　　D.評價應收賬款的收賬效率

　　[答案]ABD

　　[解析]企業(yè)管理部門通過將當前的模式與過去的模式進行對比來評價應收賬款余額模式的任何變化。企業(yè)還可以運用應收賬款賬戶余額的模式來計劃應收賬款金額水平，衡量應收賬款的收賬效率以及預測未來的現(xiàn)金流。

　　9、下列管理措施中，可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的有()。

　　A.加快制造與銷售產(chǎn)品

　　B.提前償還短期融資券

　　C.加大應收賬款催收力度

　　D.利用商業(yè)信用延期付款

　　[答案]ACD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=經(jīng)營周期-應付賬款周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期，從以上公式可以看出，縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期(加快周轉(zhuǎn))主要從以下方面著手：加快制造與銷售產(chǎn)成品來減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應收賬款的回收來減少應收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應付賬款來延長應付賬款周轉(zhuǎn)期。提前償還短期融資券不影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期，所以選擇A、C、D。

　　10、下列各項關(guān)于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的表述中，正確的有()。

　　A.減慢支付應付賬款可以縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　B.產(chǎn)品生產(chǎn)周期的延長會縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期

　　C.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期一般短于存貨周轉(zhuǎn)期與應收賬款周轉(zhuǎn)期之和

　　D.現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期是介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段

　　[答案]ACD

　　[解析]現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應收賬款周轉(zhuǎn)期-應付賬款周轉(zhuǎn)期;加快現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期采取措施是加快制造與銷售產(chǎn)成品來減少存貨周轉(zhuǎn)期;加速應收賬款的回收來減少應收賬款周轉(zhuǎn)期;減緩支付應付賬款來延長應付賬款周轉(zhuǎn)期。所以選擇A、C、D。

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