中級會計《財務管理》考點習題：現(xiàn)金管理
2021-06-23 06:09:00 來源：網(wǎng)絡
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第七章 營運資金管理
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
本章為重點章，主要介紹營運資金管理策略、流動資產管理和流動負債管理。本章題型主要是客觀題與計算分析題，也可以與其他章節(jié)知識合并考綜合題，預計2021年分值在12分左右。
[單選題]企業(yè)在進行現(xiàn)金管理時，可利用的現(xiàn)金浮游量是指()。
A企業(yè)賬戶現(xiàn)金余額
B銀行賬戶上的企業(yè)存款余額
C企業(yè)賬戶現(xiàn)金余額與銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之差
D企業(yè)實際現(xiàn)金余額超過最 佳現(xiàn)金持有量之差
參考答案：C
[單選題]下列各種模式中，不屬于資金集中管理模式的是()。
A撥付備用金模式
B結算中心模式
C分散管理模式
D財務公司模式
參考答案：C
[單選題]某上市公司利用隨機模型確定最 佳現(xiàn)金持有量，已知現(xiàn)金余額下限為200萬元，目標現(xiàn)金余額為360萬元，則現(xiàn)金余額上限為()萬元。
A480
B560
C960
D680
參考答案：D
[單選題]某公司持有有價證券的平均年利率為5%，公司的現(xiàn)金最低控制線為1500元，現(xiàn)金余額的回歸線為8000元。如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金20000元，根據(jù)米勒—奧爾模型，此時應當投資于有價證券的金額是()元。
A0
B6500
C12000
D18500
參考答案：A
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