請計算該企業(yè)應(yīng)繳納的關(guān)稅。
要求：計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
要求：分別計算該公司應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加（不含代扣代繳的稅款）。
材料全屏
21
【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應(yīng)繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應(yīng)繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加（不含被代收代繳的部分）。
題目
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考點：關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
? ? ? ? ?關(guān)稅＝關(guān)稅完稅價×關(guān)稅稅率
? ? ? ? ? 應(yīng)繳納關(guān)稅＝259 970×20%＝51 994（元）。
多做幾道
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- 高利轉(zhuǎn)貸罪的主觀方面是（） A.犯罪故意，并且具有營利的目的 B.犯罪故意，并且具有使用的目的 C.犯罪故意，并且具有非法占有的目的 D.犯罪故意，并且具有轉(zhuǎn)貸牟利的目的
- 生產(chǎn)、銷售假藥罪中的假藥是（） A.一切假藥 B.只限于人用藥品與非藥品 C.限于非藥品冒充藥品 D.不合格的藥品
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- 履約保函的擔(dān)保期限( )。 A.自發(fā)包人與承包人簽訂合同之日起，至簽發(fā)工程移交證書日止 B.自發(fā)包人與承包人簽訂合同之日起，至工程竣工驗收合格之日止 C.自提交履約保函之日起，至簽發(fā)工程移交證書日止 D.自提交履約保函之日起，至工程竣工驗收合格之日止
- 設(shè)計施工總承包合同文件，有①承包人建議;②專用合同條款;③價格清單。解釋順序是( )。 A.①③② B.②③① C.③②① D.①②③
- 進口設(shè)備重量為1000噸，離岸價格FOB為200萬美元，海運費400美元/噸，海運保險費率為2‰，美元兌換人民幣為1: 7.1， 該設(shè)備的海運保險費為( ) 萬元。 A.5.66 B.2.85 C.4.29 D.3.41
- 刑法分則中規(guī)定的“猥褻”屬于（） A.主觀的構(gòu)成要件要素 B.記述的構(gòu)成要件要素 C.規(guī)范的構(gòu)成要件要素 D.消極的構(gòu)成要件要素
- 二人以上共同強奸的，屬于（） A.任意共同犯罪 B.必要共同犯罪 C.復(fù)雜共同犯罪 D.特殊共同犯罪
- 烏拉俄語是什么意思（ )。 A.你好 B.進攻 C.勝利 D.沒有具體的意思，通常用作表達強烈情感的語氣詞。
該科目易錯題
- 下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)或事項，不采用公允價值進行后續(xù)計量的有（? ? ? ）。A以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)B固定資產(chǎn)C以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債D?以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
- 下列各項中，屬于反映會計信息質(zhì)量要求的有（? ? ? ）。A會計核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)B會計確認(rèn)應(yīng)保持應(yīng)有的謹(jǐn)慎C會計信息應(yīng)當(dāng)是中立的、無偏的D會計核算應(yīng)當(dāng)注重交易或事項的實質(zhì)
- 根據(jù)現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，甲公司下列支出中可以作為費用要素確認(rèn)的有（? ? ? ）。A購買辦公用品支付500元B購買原材料支付20萬元C管理部門辦公樓計提折舊50萬元D因水災(zāi)導(dǎo)致毀損一批存貨15萬元
- 下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項中，不違背可比性要求的有（? ? ? ）。A如果固定資產(chǎn)所含經(jīng)濟利益的預(yù)期消耗方式發(fā)生了重大改變，企業(yè)應(yīng)當(dāng)相應(yīng)改變固定資產(chǎn)折舊方法B鑒于2014年7月1日開始執(zhí)行新準(zhǔn)則，將對被投資企業(yè)無控制無共同控制無重大影響，公允價值不能可靠計量的股權(quán)投資改按金融資產(chǎn)核算C由于固定資產(chǎn)購建完成并達到預(yù)定可使用狀態(tài)，將借款費用由資本化改為費用化核算D某項專利技術(shù)已經(jīng)喪失使用價值和轉(zhuǎn)讓價值，將其賬面價值一次性轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益
- 在存在不確定因素的情況下，進行合理判斷時，下列做法中符合謹(jǐn)慎性要求的有（? ? ? ）。A合理估計可能發(fā)生的損失和費用B設(shè)置秘密準(zhǔn)備，以備虧損年度轉(zhuǎn)回C充分估計可能取得的收益和利潤D不要高估資產(chǎn)和預(yù)計收益
- 下列各項中，屬于企業(yè)利得的有（ ）。A出租投資性房地產(chǎn)取得的收入B投資者的出資額大于其在被投資單位注冊資本中所占份額的部分C出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D債權(quán)投資公允價值變動產(chǎn)生的其他綜合收益
- 下列關(guān)于會計要素的表述中，錯誤的有（? ? ? ）。A資產(chǎn)的特征之一是由過去的交易或者事項形成的B負(fù)債的特征之一是企業(yè)承擔(dān)的潛在義務(wù)C利潤是企業(yè)一定期間內(nèi)收入減去費用后的凈額D收入是指所有者導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的經(jīng)濟利益的總流入
- 下列對會計核算基本假設(shè)的表述中，不恰當(dāng)?shù)挠校? ? ? ）。A會計分期假設(shè)是劃分收益性支付與資本性支出等會計原則的基礎(chǔ)B會計主體一定是法律主體C貨幣計量假設(shè)要求采用人民幣作為會計核算的唯一的計量單位D在持續(xù)經(jīng)營前提下，會計確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)以企業(yè)持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動為前提
- 所有者權(quán)益的來源主要有（? ? ? ）。A向債權(quán)人借款B所有者投入的資本C留存收益D直接計入所有者權(quán)益的利得和損失
- 下列各項關(guān)于資產(chǎn)期末計量的表述中，正確的有（ ?。?。A長期股權(quán)投資期末按照市場價格計量B存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量C交易性金融資產(chǎn)期末按照公允價值計量D應(yīng)收款項期末按照賬面價值與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值孰低計量
該題目相似題
- 材料全屏某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率為16%，2018年10月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.8萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。（3）將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于對外捐贈，成本價為20萬元，國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。（4）銷售2014年10月購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元。（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額9.6萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅金為0.6萬元。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請按下列順序計算該企業(yè)10月應(yīng)繳納的增值稅稅額。21【簡答題】計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。
- 材料全屏某食品加工廠為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為16%，注冊資金1 000萬元，2018年利潤表中的銷售收入5 500萬元，銷售成本1 600萬元，稅金及附加500萬元，管理費用790萬元，銷售費用1 100萬元，財務(wù)費用410萬元，投資收益300萬元，營業(yè)外支出100萬元，會計利潤為1 300萬元。會計師事務(wù)所在對該企業(yè)進行所得稅匯算清繳時發(fā)現(xiàn)下列資料：（1）將市場售價為26萬元（不含增值稅）的自產(chǎn)食品通過國家機關(guān)捐贈給貧困地區(qū)，成本為20萬元。（2）因管理不善丟失外購原材料一批（已抵扣進項稅額），賬面成本100萬元。保險公司審核后同意賠付3萬元，倉庫管理員同意賠付7萬元。企業(yè)確認(rèn)損失100萬元并已計入管理費用。（3）銷售費用中，115萬元為支付給某中介單位的銷售傭金，該傭金在稅法規(guī)定的扣除限額內(nèi)，但是傭金中的40%為現(xiàn)金支付，取得了相關(guān)發(fā)票；800萬元為廣告費支出。（4）財務(wù)費用中，360萬元為向低稅負(fù)地區(qū)100%持股的母公司借款9個月用于生產(chǎn)經(jīng)營的3 000萬元的利息支出，金融機構(gòu)同期同類貸款年利率為9%。（5）投資收益300萬元為投資境內(nèi)非上市公司取得的收益。要求：根據(jù)上述資料回答下列問題。21【簡答題】業(yè)務(wù)（1）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 業(yè)務(wù)（5）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
- 材料全屏?中國公民李某為某大學(xué)的教授，2017年取得以下收入：（1）1月份取得學(xué)校發(fā)放當(dāng)月工資10 000元，年終獎金30 000元。（2）2月份受某培訓(xùn)機構(gòu)邀請進行培訓(xùn)，取得培訓(xùn)收入25 000元，當(dāng)即從中拿出8000元通過非營利性的社會團體捐贈給災(zāi)區(qū)。（3）4月份與某出版社簽訂出版合同，李某的一篇學(xué)術(shù)論文由該出版社出版，出版前取得預(yù)付稿酬10 000元，8月份該論文正式出版，又取得稿酬30 000元，10月份因該論文熱銷，又加印20 000冊，取得追加稿酬8 000元。（4）當(dāng)年從境外A國取得兩項所得，一項是取得演講收入折合人民幣18 000元，另一項是將自己的一本小說手稿復(fù)印件公開拍賣，取得拍賣所得折合人民幣20 000元，李某已分別按A國相關(guān)稅法規(guī)定繳納了個人所得稅3 000元和2 800元。要求：根據(jù)以上資料，按照下列順序計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。21【簡答題】計算李某1月份取得的工資、薪金和年終獎金應(yīng)繳納的個人所得稅。
- 計算李某2月份培訓(xùn)收入應(yīng)繳納的個人所得稅。
- 材料全屏某貿(mào)易公司2018年1月進口業(yè)務(wù)如下：（1）進口一臺機器設(shè)備，國外買價折合人民幣440 000元，運抵我國入關(guān)地前支付的運費折合人民幣22 000元、保險費折合人民幣8 000元。支付公司相關(guān)人員到境外考察費用18 000元，入關(guān)后運抵公司所在地，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運費5 000元。（2）進口一批化妝品，貨價折合人民幣250 000元，支付境外運費30 000元、保險費2 000元，支付的保險費未能提供有效憑證。（3）郵運進口一批服裝，貨價折合人民幣40 000元，支付郵費7 600元。已知：機器設(shè)備關(guān)稅稅率17%，化妝品關(guān)稅稅率15%，服裝關(guān)稅稅率16%。根據(jù)要求回答下列問題。21【簡答題】計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的關(guān)稅。
- 材料全屏材料：某礦山為增值稅一般納稅人，2018年7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）開采稀土原礦、鐵礦石共1 000噸，其中稀土原礦550噸。本月對外銷售稀土原礦200噸，每噸不含稅價格0.5萬元。（2）將開采的部分稀土原礦連續(xù)加工為精礦，本月對外銷售稀土精礦100噸，每噸不含稅價格1.5萬元，向購買方一并收取從礦區(qū)到指定運達地點運費1萬元。（3）本月將開采的鐵礦石全部銷售，每噸不含稅價格0.04萬元，由于購貨方延期付款，收取延期付款利息2萬元。（4）以部分稀土原礦作價69.6萬元（含稅）抵償所欠供應(yīng)商貨款。已知：稀土以精礦為征稅對象，稀土礦原礦與精礦換算比為2。稀土精礦資源稅稅率為11.5%，鐵礦石資源稅稅率為5%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。26【簡答題】計算業(yè)務(wù)（1）應(yīng)繳納的資源稅。
- 計算業(yè)務(wù)（2）應(yīng)繳納的資源稅。
- 計算該企業(yè)境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
- 要求：計算當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。