計算該企業(yè)應繳納的增值稅。
要求：計算當月應繳納的增值稅稅額。
要求：分別計算該公司應繳納的城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加（不含代扣代繳的稅款）。
材料全屏
21
【簡答題】
甲卷煙廠收購煙葉應繳納的煙葉稅。
甲卷煙廠被代收代繳的城建稅、教育費附加和地方教育附加。
甲卷煙廠應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加（不含被代收代繳的部分）。
題目
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考點：增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算
業(yè)務（1）中的銷項稅額＝720+1 040＝1 760（萬元）；
業(yè)務（2）應納增值稅額＝13.75×100×16%－192＝28（萬元）。
業(yè)務（3）中的視同銷售的銷項稅額＝10×13.75×16%＝22（萬元）；
業(yè)務（4）中的銷項稅額＝9.6（萬元）；
業(yè)務（4）中可抵扣的進項稅額＝6.4（萬元）；
應納增值稅＝720+1 040＋28＋22＋9.6－6.4＝1 813.2（萬元）。
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- 下列經(jīng)濟業(yè)務或事項，不采用公允價值進行后續(xù)計量的有（? ? ? ）。A以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)B固定資產(chǎn)C以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債D?以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
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- 在存在不確定因素的情況下，進行合理判斷時，下列做法中符合謹慎性要求的有（? ? ? ）。A合理估計可能發(fā)生的損失和費用B設置秘密準備，以備虧損年度轉回C充分估計可能取得的收益和利潤D不要高估資產(chǎn)和預計收益
- 下列各項中，屬于企業(yè)利得的有（ ?。?。A出租投資性房地產(chǎn)取得的收入B投資者的出資額大于其在被投資單位注冊資本中所占份額的部分C出售無形資產(chǎn)產(chǎn)生的凈收益D債權投資公允價值變動產(chǎn)生的其他綜合收益
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- 材料全屏某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，貨物適用增值稅稅率為16%，2018年10月的有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；同時取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運輸費收入5.8萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。（3）將試制的一批應稅新產(chǎn)品用于對外捐贈，成本價為20萬元，國家稅務總局規(guī)定成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。（4）銷售2014年10月購進作為固定資產(chǎn)使用過的進口摩托車5輛，開具增值稅專用發(fā)票，上面注明每輛取得銷售額1萬元。（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額9.6萬元；另外支付購貨的運輸費用6萬元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，上面注明的稅金為0.6萬元。以上相關票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請按下列順序計算該企業(yè)10月應繳納的增值稅稅額。21【簡答題】計算銷售甲產(chǎn)品的銷項稅額。
- 計算該煙草公司應繳納的消費稅（不含被代收代繳的部分）。
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- 材料全屏位于A市的某文化公司為增值稅一般納稅人，該公司2018年7月發(fā)生如下業(yè)務：（1）提供廣告設計服務取得含稅收入530萬元。（2）批量制作廣告牌取得不含稅收入100萬元，其中包括輔料費17萬元。（3）在B縣舉辦廣告創(chuàng)意展覽會取得含稅收入80萬元，已按照規(guī)定向其主管稅務機關報告外出經(jīng)營事項。（4）將位于C市的一處辦公用房出租，按月收取含稅租金6.66萬元。該辦公用房于2016年10月購入。（5）當月發(fā)生進項稅3.6萬元，均取得增值稅專用發(fā)票，并已在當月認證。要求：計算下列問題。22【簡答題】該公司是否應在B縣繳納城建稅、教育費附加和地方教育附加？如應繳納，請分別進行計算。如不繳納，請說明理由。
- 材料全屏某進出口公司于2018年2月發(fā)生如下進口業(yè)務：（1）進口貨物一批，合同規(guī)定貨款4 000萬元，支付境外運費10萬元，境外保險費20萬元。為在境內(nèi)復制進口貨物支付費用130萬元。（2）進口機器設備一臺，合同規(guī)定貨款200萬元，支付境外運費、保險費合計11萬元。設備運達后，廠家派人前來安裝，同時對業(yè)務人員進行設備使用培訓。公司支付安裝費6萬元，培訓費1萬元。（3）2月7日繳納上月進口關稅400萬元。該稅款對應的稅款繳款書日期為2018年1月2日。已知：進口貨物關稅稅率為25%；進口設備適用稅率15%。根據(jù)下列要求回答問題。23【簡答題】計算業(yè)務（1）應繳納的關稅。
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- 計算進行土地增值稅清算時可扣除的開發(fā)成本。
- 材料全屏某運輸企業(yè)簽訂了以下合同：（1）與某金融機構簽訂融資租賃合同，以融資租賃方式租入新車15輛，合同載明租賃期限為3年，每年支付租金100萬元。（2）與某客戶簽訂貨物運輸合同，合同載明貨物價值500萬元，運輸費用65萬元（含裝卸費5萬元，貨物包裝費10萬元）。（3）與另一運輸企業(yè)簽訂財產(chǎn)租賃合同，合同載明將本企業(yè)閑置的總價值300萬元的10輛貨車出租，每輛車月租金4 000元，租期未定。（4）與某保險公司簽訂財產(chǎn)保險合同，合同載明為本企業(yè)的50輛車上第三方責任險，每輛車每年支付保險費4 000元。根據(jù)上述資料回答下列問題。21【簡答題】計算業(yè)務（1）應繳納的印花稅。
- 計算業(yè)務（3）應繳納的印花稅。
- 該企業(yè)2018年應繳納的車輛購置稅。