中國公民張某為某文藝團體演員，2015年12月收入情況如下：(1)取得工薪收入6000元，年終獎金4000元；(2)自編劇本取得某文工團給予的劇本使用費10000元；(3)以拍賣方式支付100000元購入力達公司"打包債權"150000元，其中甲欠力達公司120000元，乙欠力達公司30000元 。2015年12月張某從甲債務人處追回款項100000元；(4)錄制個人專輯取得不含稅勞務報酬45000元，與報酬相關的個人所得稅由支付單位代付；(5)為他人提供貸款擔保獲得報酬5000元；(6)在乙國出版自傳作品一部，取得稿酬160000元，已按乙國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅16000元 。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù) 。(1)計算12月份工資和獎金收入應繳納的個人所得稅 。(2)計算取得的劇本使用費應繳納的個人所得稅 。(3)計算處置債權取得所得應繳納的個人所得稅 。(4)計算錄制個人專輯公司應代付的個人所得稅 。(5)計算擔保所得應繳納的個人所得稅 。(6)計算在乙國出版自傳作品收入在我國應補繳的個人所得稅 。
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（4）公司當年應繳納的房產(chǎn)稅。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉讓倉庫的產(chǎn)權轉移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（4）如果該企業(yè)轉讓倉庫時既沒有取得評估價格，也不能提供購房發(fā)票，稅務機關應如何進行處理？
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）公司當年租賃房屋應繳納的增值稅，并說明申報繳納方法。
1.機構位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務，公司占地3萬平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬平方米；房產(chǎn)原值總計500萬元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購置的價值100萬元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡易計稅方法計算不動產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（2）公司當年租賃房屋應繳納的城建稅、教育費附加和地方教育附加，并說明申報繳納方法。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉讓一處2014年6月1日購置的位于市區(qū)的倉庫，其購置和轉讓情況如下：（1）2014年6月1日購置該倉庫時取得的發(fā)票土注明的價款為525萬元，另支付契稅款20萬元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉讓倉庫時未能取得評估價格。（3）轉讓倉庫的產(chǎn)權轉移書據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬元，并按規(guī)定繳納了轉讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關資料：甲企業(yè)選擇簡易計稅辦法計算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，需計算出合計數(shù)。（2）計算該企業(yè)轉讓倉庫計征土地增值稅時允許扣除的金額。