2018年基金從業(yè)資格《私募股權基金》高頻考點(2)”供考生參考。更多基金從業(yè)考試內容，請關注新東方職上網 基金從業(yè)資格考試網，或微信搜索“職上金融人”。

　　市場服務機構

　　股權投資基金市場服務機構屬于教材第二章(股權投資基金參與主體)中內容，考綱要求了解股權投資基金市場服務機構及提供的服務內容 ;理解股權投資基金財產保管和基金托管的區(qū)別。

　　概念解析

　　1.基金財產保管機構：是基金管理人的代理人，對基金資產承擔保管責任。當基金投資者和基金管理人約定不進行托管時，為保障基金財產安全，基金管理人可以聘請基金資產保管機構。

　　基金托管人和基金資產保管機構對比：

　　基金托管人對投資者負責，與基金管理人同時承擔雙重受托責任;基金資產保管機構對基金資產負責，僅作為基金管理人的代理人。

　　因此，基金托管人與基金投資者和基金管理人簽訂基金合同，成為基金合同的當事人;而基金資產保管機構僅與基金管理人簽訂服務協(xié)議。

　　2.基金銷售機構：接受基金管理人的委托，進行基金募集的第三方機構。

　　其提供的募集服務主要包括：推介基金、發(fā)售基金份額、辦理基金份額認繳、退出等。

　　常見的股權投資基金銷售機構主要包括：商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險機構、證券投資咨詢機構、獨立基金銷售機構等。

　　3.基金份額登記機構：接受基金管理人的委托，辦理募集基金的份額登記業(yè)務的第三方機構。

　　其提供的服務包括：建立并管理投資者的基金賬戶、負責基金份額的登記及資金結算、基金交易確認、代理發(fā)放紅利、保管投資者名冊。

　　對比：基金托管人保管的是不同基金的資金賬戶，而基金份額登記機構保管的是不同投資者的資金賬戶。

　　4.律師事務所和會計師事務所：

　　律師事務所是接受基金管理人的委托，提供相關法律服務的機構。

　　會計師事務所是接受基金管理人的委托，提供包括審計、財務和稅務盡職調查、財務會計咨詢、稅務咨詢、內部控制咨詢、估值等專業(yè)服務的第三方機構。

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　　習題精選

　　1.關于私募股權投資基金的主要服務機構，下列說法錯誤的是()。

　　A.股權投資基金的服務機構主要包括基金財產保管機構、基金銷售機構、律師事務所、會計師事務所等

　　B.股權投資基金財產必須由基金資產保管機構保管

　　C.股權投資基金可以由基金管理人自行募集，也可委托基金銷售機構募集

　　D.股權投資基金銷售機構，應當為在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格并已成為中國證券投資基金業(yè)協(xié)會會員的機構

　　答案：B

　　解析：選項B說法錯誤：私募類型的股權投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管。如果雙方選擇不進行托管，為保障基金財產安全，有時基金管理人會聘請基金資產保管機構。

　　2.以下關于基金財產保管機構的說法錯誤的是()

　　A.在選擇基金財產保管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。

　　B.基金財產保管與托管不同

　　C.在不選擇托管而僅選擇保管的情況下，基金資產保管機構作為基金管理人的代理人，對基金資產承擔保管責任

　　D. 私募類型的股權投資基金，通常由基金投資者和基金管理人約定是否進行托管

　　答案：A

　　解析：在選擇托管的情況下，管理人和托管人對投資者同時承擔雙重受托責任。

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