1.某酒業(yè)股份公司（增值稅一般納稅人，位于市區(qū)）主要生產(chǎn)白酒，2017年9月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）本月自農(nóng)場購進(jìn)其自產(chǎn)玉米一批，收購憑證注明價款350000元，委托運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸?shù)奖締挝唬Ц恫缓愡\(yùn)費(fèi)28000元，取得增值稅專用發(fā)票；（2）將本月自農(nóng)場購進(jìn)的玉米全部發(fā)往縣城A工廠加工藥酒，本月收回取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)59000元，A工廠依法代收代繳消費(fèi)稅（受托方?jīng)]有同類售價），本月全部生產(chǎn)領(lǐng)用；（3）銷售瓶裝糧食白酒1500箱，含稅單價每箱458元，另收取品牌使用費(fèi)18000元；（4）銷售散裝糧食白酒13噸，不含稅單價每噸6880元，收取包裝物押金15540元，雙方議定13個月后押金退還；（5）銷售自產(chǎn)甜菜散裝白酒16噸，含稅單價每噸3880元，貨款存入銀行；（6）用自產(chǎn)散裝糧食白酒15噸，等價換取釀酒所用原材料（含稅價款）136890元，雙方不再支付價款；雙方互開增值稅專用發(fā)票；（7）用本廠生產(chǎn)的瓶裝糧食白酒贈送賓客85箱，獎勵給本廠職工25箱；（8）購進(jìn)香料一批，合同注明價款350000元，分兩次付清貨款，對方一次全額開具專用發(fā)票；本期支付電費(fèi)取得專用發(fā)票，注明價款為180000元，本期支付水費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款13800元，經(jīng)核算，本期職工浴室耗用水電為總電量和水量的1/5；（9）本月因管理不善，上月從農(nóng)場購進(jìn)的糧食部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，賬面價款為96300元（含運(yùn)費(fèi)成本9300元）。（上述糧食白酒每箱規(guī)格為1斤×12瓶；糧食白酒和薯類白酒的從價消費(fèi)稅稅率20％，從量定額消費(fèi)稅為0.5/斤，藥酒消費(fèi)稅率為10%；不考慮地方教育附加）根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。.計算業(yè)務(wù)（9）因糧食霉?fàn)€變質(zhì)應(yīng)作的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額。

某酒業(yè)股份公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)白酒，2015年4月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：(1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購進(jìn)玉米100噸，總價款300000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，支付某運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）不含稅運(yùn)費(fèi)4200元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票 。(2)本月將上述購入玉米生產(chǎn)為糧食酒精，支付人工、輔料等成本合計160000元，委托某運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）將生產(chǎn)好的糧食酒精直接運(yùn)輸?shù)轿挥诳h城一家酒廠加工成散裝白酒，支付不含稅運(yùn)費(fèi)32500元，取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票 。(3)月底將委托加工的散裝白酒收回，合計60噸 。取得增值稅專用發(fā)票，注明加工費(fèi)59000元 。縣酒廠同類產(chǎn)品不含稅售價12827 .08元／噸，縣酒廠已經(jīng)依法代收代繳了消費(fèi)稅 。本月將其90%領(lǐng)用生產(chǎn)瓶裝白酒，剩余10%加價銷售，不含稅售價80000元 。(4)銷售該批瓶裝白酒1500箱，含稅單價每箱585元，另收取品牌使用費(fèi)18000元 。(5)銷售自產(chǎn)散裝白酒13噸，不含稅單價每噸6880元，收取包裝物押金15540元，雙方議定13個月后押金退還 。(6)用自產(chǎn)散裝白酒15噸，等價換取釀酒所用原材料(不含稅價款)103200元，雙方不再支付價款，雙方互開增值稅專用發(fā)票；（同類平均不含稅單價每噸6880，同類最高不含稅單價每噸7000元） 。(7)本月進(jìn)口兩臺電子釀酒機(jī)械設(shè)備自用，支付給國外的買價為600000元，相關(guān)稅金30000元，支付到達(dá)我國海關(guān)前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)60000元，保險費(fèi)20000元，支付進(jìn)口關(guān)稅71000元 。(8)購進(jìn)香料一批，合同注明不含稅價款350000元，分兩次付清貨款，對方一次性全額開具專用發(fā)票；本期支付電費(fèi)取得專用發(fā)票，注明價款為180000元，本期支付水費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明稅款13800元，經(jīng)核算，本期職工浴室耗用水電為總電量和水量的1／5 。(9)本月因管理不善，上月從購進(jìn)的包裝物部分發(fā)生霉?fàn)€變質(zhì)，賬面價款為96300元（含運(yùn)費(fèi)成本9300元，當(dāng)時由一般納稅人負(fù)責(zé)運(yùn)輸，并且都已經(jīng)取得的合法抵扣憑證并計提了進(jìn)項稅額） 。（已知：1噸玉米生產(chǎn)0 .3噸糧食酒精，1噸糧食酒精生產(chǎn)2噸白酒，期初庫存上期購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品數(shù)量為40噸，平均買價為2800元，成本合計112000元，本期全部領(lǐng)用，采用投入產(chǎn)出法核定農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額扣除 。上述白酒每箱規(guī)格為500克×12瓶；白酒的從價消費(fèi)稅稅率20%，從量定額消費(fèi)稅為0 .5元/500克）要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù) 。(1)計算委托加工業(yè)務(wù)由縣酒廠代收代繳的消費(fèi)稅 。(2)計算該酒業(yè)股份公司本月發(fā)生的銷項稅額 。(3)計算采用核定扣除辦法下，購入農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣的進(jìn)項稅額 。(4)計算進(jìn)口機(jī)械設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅 。(5)計算因包裝物霉?fàn)€變質(zhì)應(yīng)作的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出額 。(6)計算該酒業(yè)股份公司本月實際準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅 。(7)計算該酒業(yè)股份公司本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅 。(8)計算該酒業(yè)股份公司本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的消費(fèi)稅 。