2021中級(jí)會(huì)計(jì)職稱《財(cái)務(wù)管理》每日一練(3月2日)，更多關(guān)于中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試試題，請(qǐng)關(guān)注新東方職上網(wǎng) ，或微信搜索“職上中級(jí)會(huì)計(jì)師”。

　　【多選題】下列屬于可分散風(fēng)險(xiǎn)的是(　　)

　　A.研發(fā)失敗風(fēng)險(xiǎn)

　　B.生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)

　　C.通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)

　　D.利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】AB

　　【解析】可分散風(fēng)險(xiǎn)也叫非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，是個(gè)別公司的特有事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng) A、B正確;選項(xiàng) C、D 屬于影響所有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，即不可分散的風(fēng)險(xiǎn)。

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預(yù)約報(bào)名提醒

　　【多選題】下列關(guān)于證券投資組合的表述中，正確的有(　　)。

　　A.兩種證券的收益率完全正相關(guān)時(shí)可以消除風(fēng)險(xiǎn)

　　B.投資組合收益率為組合中各單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的加權(quán)平均數(shù)

　　C.投資組合風(fēng)險(xiǎn)是各單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均數(shù)

　　D.投資組合能夠分散掉的是非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】BD

　　【解析】?jī)煞N證券完全正相關(guān)，不能起到分散風(fēng)險(xiǎn)的作用，選項(xiàng) A 錯(cuò)誤;投資組合的收益率是單項(xiàng)資產(chǎn)收益率的加權(quán)平均，但組合的風(fēng)險(xiǎn)并不是單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)平均(只有完全正相關(guān)時(shí)，兩項(xiàng)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差才是單項(xiàng)的加權(quán)平均)，選項(xiàng) B 正確、C 錯(cuò)誤;非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是可分散風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng) D 正確。

　　【多選題】貝塔系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差都能衡量投資組合的風(fēng)險(xiǎn)。下列關(guān)于投資組合的貝塔系數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)差的表述中，正確的有(　　)。

　　A.貝塔系數(shù)度量的是投資組合的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.標(biāo)準(zhǔn)差度量的是投資組合的非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

　　C.投資組合的貝塔系數(shù)等于被組合各證券貝塔系數(shù)的加權(quán)平均值

　　D.投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差等于被組合各證券標(biāo)準(zhǔn)差的加權(quán)平均值

　　【答案】AC

　　【解析】標(biāo)準(zhǔn)差度量投資的整體風(fēng)險(xiǎn)，既包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也包括非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，β度量系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng) A 正確、B 錯(cuò)誤;組合的β值是各資產(chǎn)β值的加權(quán)平均數(shù)，選項(xiàng) C 正確;組合的標(biāo)準(zhǔn)差不是各資產(chǎn)的加權(quán)平均值(只有完全正相關(guān)時(shí)，兩項(xiàng)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)差才是單項(xiàng)的加權(quán)平均)，選項(xiàng) D 錯(cuò)誤。

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