A. 年度報告期間，公司依法對外報送報告期統(tǒng)計報表的，應當將所報送的外部單位相關人員作為內幕知情人進行登記

　　B. 董事會審議通過每10股送轉6股以上的利潤分配方案的，應當向深交所報送《內幕信息知情人員檔案》

　　C. 上市公司擬以半年度、季度財務報告為基礎進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉增股本的，半年度、季度財務報告可以不經審計

　　D. 擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

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　　A項，《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務備忘錄第4號——定期報告披露相關事項》(2014年修訂)規(guī)定，公司應當將董事、監(jiān)事、高級管理人員、財務人員、內部審計人員、外部審計人員、信息披露事務工作人員、依法對外報送統(tǒng)計報表的外部單位相關人員等提前知悉定期報告內幕信息的人員，納入定期報告內幕信息知情人員的范圍。B項，《信息披露業(yè)務備忘錄第21號——業(yè)績預告及定期報告披露》(2015年修訂)規(guī)定，上市公司董事會審議通過高送轉(指每10股送轉6股以上)的利潤分配、資本公積金轉增股本預案的，應當按照本所相關備忘錄的要求向本所報送內幕信息知情人員的信息資料。C項，上市公司擬以半年度、季度財務報告為基礎進行現(xiàn)金分紅且不送紅股或者用資本公積轉增股本的，半年度、季度財務報告可以不經審計。D項，擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告但其上年年報尚未披露的上市公司，應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其上年度的業(yè)績快報。

　　97. 上市公司應及時披露重大事件的時點有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 董事會就相關重大事件形成決議時

　　B. 監(jiān)事會就相關重大事件形成決議時

　　C. 董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時

　　D. 有關各方就相關重大事件簽署意向書或協(xié)議時

　　E. 相關重大事件已經泄露或者市場出現(xiàn)傳聞時

　　【答案】

　　A|B|C|D|E

　　【解析】

　　《上市公司信息披露管理辦法》第31條規(guī)定，上市公司應當在最先發(fā)生的以下任一時點，及時履行重大事件的信息披露義務：①董事會或者監(jiān)事會就該重大事件形成決議時;②有關各方就該重大事件簽署意向書或者協(xié)議時;③董事、監(jiān)事或者高級管理人員知悉該重大事件發(fā)生并報告時。在前款規(guī)定的時點之前出現(xiàn)下列情形之一的，上市公司應當及時披露相關事項的現(xiàn)狀、可能影響事件進展的風險因素：①該重大事件難以保密;②該重大事件已經泄露或者市場出現(xiàn)傳聞;③公司證券及其衍生品種出現(xiàn)異常交易情況。

　　98. 創(chuàng)業(yè)板上市公司的2014年半年報，出現(xiàn)以下情形時，應當進行業(yè)績預告的有(　　)。[2014年12月真題]

　　A. 凈利潤比2013年度半年報下降30%

　　B. 2014年6月30日凈資產為-100萬元

　　C. 凈利潤與2014年一季度報告相比上升50%

　　D. 2013年度半年報凈利潤為-50萬元，本期凈利潤為150萬元

　　E. 2014年一季度報告凈利潤為100萬元，本期凈利潤為-50萬元

　　【答案】

　　B|D|E

　　【解析】

　　《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.3.1條規(guī)定，上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業(yè)績或者財務狀況將出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告：①凈利潤為負;②凈利潤與上年同期相比上升或者下降50%以上;③與上年同期或者最近1期定期報告業(yè)績相比，出現(xiàn)盈虧性質的變化;④期末凈資產為負。

　　99. 以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 出售股權，交易標的最近1個會計年度的凈利潤為5000萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的8%，該項交易無須披露

　　B. 債務重組，交易產生利潤為2500萬元，占上市公司最近1個會計年度凈利潤的55%，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議

　　C. 簽訂委托經營合同，交易的成交金額為25000萬元，占上市公司最近1期經審計凈資產的60%，該項交易除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議

　　D. 收購資產，交易標的在最近1個會計年度的營業(yè)收入為900萬元，占上市公司最近1個會計年度營業(yè)收入的12%以上，該項交易應當及時披露

　　【答案】

　　A|B|C|D

　　【解析】

　　AD兩項，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第9.2條第1款第2項、第3項規(guī)定，上市公司發(fā)生的交易的交易標的(如股權)在最近1個會計年度相關的營業(yè)收入占上市公司最近1個會計年度經審計營業(yè)收入的10%以上，且絕對金額超過500萬元的，或者交易標的(如股權)在最近1個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近1個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元的，上市公司應當及時披露。BC兩項，根據(jù)第9.3條第1款第4項、第5項規(guī)定，上市公司發(fā)生的交易(上市公司受贈現(xiàn)金資產除外)的成交金額(含承擔債務和費用)占上市公司最近1期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過3000萬元的，或者交易產生的利潤占上市公司最近1個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元的，上市公司除應當及時披露外，還應當提交股東大會審議。

　　100. 上交所上市公司在2014年將會被實施退市風險警示的情形有(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 2013年的營業(yè)收入為1500萬元

　　B. 2013年被出具無法表示意見的審計報告

　　C. 2013年末的凈資產為負值

　　D. 2012年度、2013年度凈利潤追溯重述后連續(xù)為負值

　　【答案】

　　B|C|D

　　【解析】

　　《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第13.2.1條規(guī)定，上市公司出現(xiàn)以下情形之一的，本所對其股票實施退市風險警示：①最近2個會計年度經審計的凈利潤連續(xù)為負值或者被追溯重述后連續(xù)為負值;②最近1個會計年度經審計的期末凈資產為負值或者被追溯重述后為負值;③最近1個會計年度經審計的營業(yè)收入低于1000萬元或者被追溯重述后低于1000萬元;④最近1個會計年度的財務會計報告被會計師事務所出具無法表示意見或者否定意見的審計報告;⑤因財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載，被中國證監(jiān)會責令改正但未在規(guī)定期限內改正，且公司股票已停牌2個月;⑥未在法定期限內披露年度報告或者中期報告，且公司股票已停牌2個月;⑦因第12.14條股權分布不具備上市條件，公司在規(guī)定的1個月內向本所提交解決股權分布問題的方案，并獲得本所同意;⑧因首次公開發(fā)行股票申請或者披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使不符合發(fā)行條件的發(fā)行人騙取了發(fā)行核準，或者對新股發(fā)行定價產生了實質性影響，受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者因涉嫌欺詐發(fā)行罪被依法移送公安機關(簡稱“欺詐發(fā)行”);⑨因信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，受到中國證監(jiān)會行政處罰，并且因違法行為性質惡劣、情節(jié)嚴重、市場影響重大，在行政處罰決定書中被認定構成重大違法行為，或者因涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪被依法移送公安機關(簡稱“重大信息披露違法”);⑩公司可能被依法強制解散;法院依法受理公司重整、和解或者破產清算申請;本所認定的其他情形。

　　101. 關于中國證監(jiān)會監(jiān)管職責和權力的說法正確的是(　　)。[2014年6月真題]

　　A. 查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料的，需經中國證監(jiān)會主要負責人批準

　　B. 在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經證監(jiān)會主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣

　　C. 證監(jiān)會進行監(jiān)督檢查或者調查，其監(jiān)督檢查或者調查的人員不得少于3人

　　D. 證監(jiān)會可以和其他國家的證監(jiān)會建立監(jiān)督管理合作機制，實施跨境監(jiān)督管理

　　【答案】

　　B|D

　　【解析】

　　A項，根據(jù)《證券法》第180條第4項的規(guī)定，查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料，無須經中國證監(jiān)會主要負責人批準。C項，第181條規(guī)定，國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，進行監(jiān)督檢查或者調查，其監(jiān)督檢查、調查的人員不得少于2人，并應當出示合法證件和監(jiān)督檢查、調查通知書。監(jiān)督檢查、調查的人員少于2人或者未出示合法證件和監(jiān)督檢查、調查通知書的，被檢查、調查的單位有權拒絕。

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