A. 董事會(huì)向股東提出不接受要約條件的建議
B. 董事會(huì)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)
C. 利用公司資源向收購(gòu)人提供財(cái)務(wù)資助
D. 收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后,被收購(gòu)公司董事會(huì)決議對(duì)外進(jìn)行投資,取得重大收益,對(duì)經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響
【答案】
A|B
【解析】
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AB兩項(xiàng),《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第32條第1款規(guī)定,被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查,對(duì)要約條件進(jìn)行分析,對(duì)股東是否接受要約提出建議,并聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提出專業(yè)意見(jiàn)。在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后20日內(nèi),被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見(jiàn)。C項(xiàng),第8條第2款規(guī)定,被收購(gòu)公司董事會(huì)針對(duì)收購(gòu)所做出的決策及采取的措施,應(yīng)當(dāng)有利于維護(hù)公司及其股東的利益,不得濫用職權(quán)對(duì)收購(gòu)設(shè)置不適當(dāng)?shù)恼系K,不得利用公司資源向收購(gòu)人提供任何形式的財(cái)務(wù)資助,不得損害公司及其股東的合法權(quán)益。D項(xiàng),第33條規(guī)定,收購(gòu)人作出提示性公告后至要約收購(gòu)?fù)瓿汕?,被收?gòu)公司除繼續(xù)從事正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者執(zhí)行股東大會(huì)已經(jīng)作出的決議外,未經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn),被收購(gòu)公司董事會(huì)不得通過(guò)處置公司資產(chǎn)、對(duì)外投資、調(diào)整公司主要業(yè)務(wù)、擔(dān)保、貸款等方式,對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益或者經(jīng)營(yíng)成果造成重大影響。
77. 上市公司要約收購(gòu)中,關(guān)于被收購(gòu)上市公司董事會(huì)及董事的表述正確的有( )。[2014年6月真題]
A. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東是否接受要約提出建議
B. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查,對(duì)要約條件進(jìn)行分析
C. 被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提出專業(yè)意見(jiàn)
D. 在要約收購(gòu)期間,被收購(gòu)公司董事不得辭職
【答案】
A|B|C|D
【解析】
ABC三項(xiàng),《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第32條規(guī)定,被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)收購(gòu)人的主體資格、資信情況及收購(gòu)意圖進(jìn)行調(diào)查,對(duì)要約條件進(jìn)行分析,對(duì)股東是否接受要約提出建議,并聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提出專業(yè)意見(jiàn)。在收購(gòu)人公告要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)后20日內(nèi),被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告被收購(gòu)公司董事會(huì)報(bào)告書(shū)與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的專業(yè)意見(jiàn)。收購(gòu)人對(duì)收購(gòu)要約條件做出重大變更的,被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)公告董事會(huì)及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)就要約條件的變更情況所出具的補(bǔ)充意見(jiàn)。D項(xiàng),第34條規(guī)定,在要約收購(gòu)期間,被收購(gòu)公司董事不得辭職。
78. 要約收購(gòu)上市公司時(shí),收購(gòu)人可以以下列哪些方式支付收購(gòu)價(jià)款?( )[2014年12月真題]
A. 未在證券交易所上市交易的證券
B. 上市交易時(shí)間還有25天的債券
C. 經(jīng)有證券從業(yè)資格的評(píng)估師事務(wù)所評(píng)估的土地使用權(quán)
D. 上市公司發(fā)行新股
E. 現(xiàn)金
【答案】
A|D|E
【解析】
《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第36條第1款規(guī)定,收購(gòu)人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購(gòu)上市公司的價(jià)款。收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的,應(yīng)當(dāng)提供該證券的發(fā)行人最近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、證券估值報(bào)告,并配合被收購(gòu)公司聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)的盡職調(diào)查工作。收購(gòu)人以在證券交易所上市的債券支付收購(gòu)價(jià)款的,該債券的可上市交易時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)月。收購(gòu)人以未在證券交易所上市交易的證券支付收購(gòu)價(jià)款的,必須同時(shí)提供現(xiàn)金方式供被收購(gòu)公司的股東選擇,并詳細(xì)披露相關(guān)證券的保管、送達(dá)被收購(gòu)公司股東的方式和程序安排。
79. 不考慮其他因素,就單項(xiàng)事項(xiàng)而言,以下符合管理層收購(gòu)上市公司規(guī)定的條件的有( )。[2014年12月真題]
A. 公司董事會(huì)共9名成員,獨(dú)立董事為3名
B. 公司聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
C. 收購(gòu)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議,且取得2/3以上的獨(dú)立董事同意后,提交公司股東大會(huì)審議
D. 監(jiān)事會(huì)需對(duì)本次收購(gòu)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)
【答案】
B|C
【解析】
A項(xiàng),上市公司董事會(huì)成員中,獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過(guò)1/2;D項(xiàng),根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第51條第1款,管理層收購(gòu)不需要監(jiān)事會(huì)或監(jiān)事發(fā)表意見(jiàn)。
80. 關(guān)于收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)職責(zé)的說(shuō)法正確的有( )。[2014年6月真題]
A. 對(duì)收購(gòu)人提出的后續(xù)計(jì)劃進(jìn)行分析
B. 負(fù)責(zé)編制上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)及財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告
C. 對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo)
D. 說(shuō)明和分析收購(gòu)人收購(gòu)資金來(lái)源及其合法性
E. 對(duì)被收購(gòu)公司社會(huì)公眾股東接受要約提出建議
【答案】
A|C|D
【解析】
C項(xiàng),根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》(2014年修訂)第65條第3項(xiàng),收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)對(duì)收購(gòu)人進(jìn)行證券市場(chǎng)規(guī)范化運(yùn)作的輔導(dǎo),使收購(gòu)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員熟悉有關(guān)法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定,充分了解其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的義務(wù)和責(zé)任,督促其依法履行報(bào)告、公告和其他法定義務(wù)。AD兩項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)進(jìn)行說(shuō)明和分析,并逐項(xiàng)發(fā)表明確意見(jiàn)的情形;B項(xiàng),上市公司收購(gòu)報(bào)告書(shū)由收購(gòu)人編制;E項(xiàng),被收購(gòu)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東是否接受要約提出建議。
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