?、?增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

　?、?2013年10月曾公開發(fā)行股票，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降30%，2015年7月可以再次公開發(fā)行股票

　?、?前3年合并報表實現的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬元、3000萬元、4000萬元，公司最近3年累計現金分紅1200萬元，符合公開增發(fā)的條件

　?、?本次公開增發(fā)由發(fā)行人與主承銷商協商確定采用代銷方式

　?、?主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致

2019證券從業(yè)資格考試備考通關秘籍 點擊下載>>

部分資料預覽

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　Ⅳ項，《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(2015年修訂)第23條規(guī)定，證券公司承銷證券，應當依照《證券法》第28條的規(guī)定采用包銷或者代銷方式。上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的，應當采用代銷方式。Ⅰ項，根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第13條第3項，向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)的，其發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前一個交易日的均價。Ⅱ項，根據第7條第7項的規(guī)定，主板要求最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。Ⅲ項，根據第8條第5項的規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，最近3年以現金方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的30%。Ⅴ項，《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(2015年修訂)第20條規(guī)定，上市公司增發(fā)或者發(fā)行可轉換公司債券，主承銷商可以對參與網下配售的機構投資者進行分類，對不同類別的機構投資者設定不同的配售比例，對同一類別的機構投資者應當按相同的比例進行配售。主承銷商應當在發(fā)行公告中明確機構投資者的分類標準。主承銷商未對機構投資者進行分類的，應當在網下配售和網上發(fā)行之間建立回撥機制，回撥后兩者的獲配比例應當一致。

　　47. 下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是(　　)。

　?、?公司近三年的凈資產收益率分別為-0.8%、8%、10%，追溯調整后3年凈資產收益率是2%、7.5%、11%，則發(fā)行人符合公開發(fā)行新股條件

　?、?公司公開增發(fā)股票，發(fā)行數量不得超過發(fā)行前股本總額的30%

　?、?增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前一個交易日的均價

　　Ⅳ.某上市公司發(fā)生重大資產重組，且本次重大資產重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可公開發(fā)行股票

　　A. Ⅳ

　　B. Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　?、耥棧渡鲜泄咀C券發(fā)行管理辦法》第13條第1項規(guī)定，向不特定對象公開募集股份(簡稱“增發(fā)”)的，其最近3個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于6%?？鄢墙洺Ｐ該p益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據。根據第7條第1項的規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，最近3年應連續(xù)盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據。Ⅱ項，第12條第1款第1項規(guī)定，向原股東配售股份的，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%。而增發(fā)沒有此項要求。Ⅲ項，第13條第3項規(guī)定，向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。Ⅳ項，《上市公司重大資產重組管理辦法》(2016年修訂)第51條第2款規(guī)定，上市公司在本次重大資產重組前不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時間應當不少于1個完整會計年度。

　　48. 某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30%，下列說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.控股股東甲至少應認購1500萬股，否則將導致本次配股失敗

　?、?非控股股東累計至少應認購4500萬股，否則將導致本次配股失敗

　　Ⅲ.本次配股承銷商應采取代銷方式進行承銷

　?、?控股股東甲承諾認購6000萬股，實際認購4000萬股，其他股東足額認購，最終原股東認購股票的數量為擬配售數量的86.67%，則本次配售成功

　?、?本次配股發(fā)行對象為股權登記日收市后登記在冊的全體股東

　　A. Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】

　　C

　　【解析】

　　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第12條規(guī)定，向原股東配售股份，除符合第2章第1節(jié)規(guī)定外，還應當符合下列規(guī)定：①擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30%;②控股股東應當在股東大會召開前公開承諾認配股份的數量;③采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行?？毓晒蓶|不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量70%的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東。Ⅰ、Ⅱ兩項，代銷期屆滿，原股東認購股票的數量未達到擬配數量70%的，為發(fā)行失敗?？毓晒蓶|配售數量為：20000×30%=6000(萬股)，其他股東配售數量為：30000×30%=9000(萬股)，總配售數量為15000萬股。若總認購數量小于10500萬股(15000×70%)則為發(fā)行失敗。本題其他股東最多認購9000萬股，因此控股股東至少認購1500萬股(10500-9000)，否則會導致發(fā)行失敗;控股股東最多認購6000萬股，因此其他股東至少認購4500萬股(10500-6000)，否則會導致發(fā)行失敗。Ⅲ項，向原股東配售股份應采用代銷方式發(fā)行，承銷商應采取代銷方式進行承銷。Ⅳ項，控股股東不履行認配股份的承諾，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經認購的股東，即發(fā)行失敗。Ⅴ項，《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(2015年修訂)第19條第1款規(guī)定，上市公司向原股東配售股票(簡稱配股)，應當向股權登記日登記在冊的股東配售，且配售比例應當相同。

　　49. 以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票發(fā)行價格與持股期限的說法正確的有(　　)。

　?、?發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易

　?、?發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起12個月內不得上市交易

　?、?發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得上市交易

　?、?上市公司控股股東以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前20個交易日公司股票均價的90%認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得上市交易

　?、?境內外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前1個交易日公司股票均價的90%認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起12個月內不得上市交易

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】

　　A

　　【解析】

　　《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第16條規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行股票確定發(fā)行價格和持股期限，應當符合下列規(guī)定：①發(fā)行價格不低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起可上市交易;②發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前20個交易日公司股票均價但不低于90%，或者發(fā)行價格低于發(fā)行期首日前1個交易日公司股票均價但不低于90%的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起12個月內不得上市交易;③上市公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯方以及董事會引入的境內外戰(zhàn)略投資者，以不低于董事會作出本次非公開發(fā)行股票決議公告日前20個交易日或者前1個交易日公司股票均價的90%認購的，本次發(fā)行股份自發(fā)行結束之日起36個月內不得上市交易。上市公司非公開發(fā)行股票將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。

　　50. 關于創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券的條件，以下說法正確的有(　　)。

　?、?創(chuàng)業(yè)板簡易程序非公開發(fā)行且自行銷售的可以不保薦、不承銷

　?、?上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額最近12個月內不超過5000萬元且不超過最近1年末凈資產10%的，中國證監(jiān)會適用簡易程序

　　Ⅲ.上市公司年度股東大會可以根據公司章程的規(guī)定，授權董事會決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近1年末凈資產10%的股票

　?、?創(chuàng)業(yè)板上市公司1個現任監(jiān)事涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查，尚未有明確結論意見

　　Ⅴ.創(chuàng)業(yè)板上市公司近24個月內進行過一次配股，發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%

　　A. Ⅰ、Ⅲ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】

　　B

　　【解析】

　?、耥?，《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》第35條第1款規(guī)定，上市公司申請發(fā)行證券，應當由保薦人保薦，但是根據本辦法第37條規(guī)定適用簡易程序且根據本辦法第40條規(guī)定采取自行銷售的除外。Ⅱ項，第37條第1款規(guī)定，上市公司申請非公開發(fā)行股票融資額不超過人民幣5000萬元且不超過最近1年末凈資產10%的，中國證監(jiān)會適用簡易程序，但是最近12個月內上市公司非公開發(fā)行股票的融資總額超過最近一年末凈資產10%的除外。Ⅲ項，第34條第1款規(guī)定，上市公司年度股東大會可以根據公司章程的規(guī)定，授權董事會決定非公開發(fā)行融資總額不超過最近1年末凈資產10%的股票，該項授權在下一年度股東大會召開日失效。Ⅳ項，第10條第5項規(guī)定，現任董事、監(jiān)事和高級管理人員存在違反《公司法》第147條、第148條規(guī)定的行為，或者最近36個月內受到中國證監(jiān)會的行政處罰、最近12個月內受到證券交易所的公開譴責;因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查的，不得發(fā)行證券。Ⅴ項，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第7條第7項規(guī)定，上市公司公開發(fā)行證券，最近24個月內曾公開發(fā)行證券的，應不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。創(chuàng)業(yè)板未作此規(guī)定。

2022年中級經濟師3天特訓營免費領??！