Ⅰ.未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于2000萬元的

　?、?可轉(zhuǎn)換公司債券擔保人發(fā)生吸收合并情形

　　Ⅲ.投資者持有上市公司已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達到可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行總量的10%的

　?、?可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額5%的

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　　A. Ⅰ、Ⅱ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C. Ⅱ、Ⅲ

　　D. Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2014年修訂)第11.7.1條規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列情形之一時，應(yīng)當及時向本所報告并披露：因發(fā)行新股、送股、分立及其他原因引起股份變動，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價格，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價格的;可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的;公司信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的;可轉(zhuǎn)換公司債券擔保人發(fā)生重大資產(chǎn)變動、重大訴訟，或者涉及合并、分立等情況的;未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的;有資格的信用評級機構(gòu)對可轉(zhuǎn)換公司債券的信用或者公司的信用進行評級，并已出具信用評級結(jié)果的;可能對可轉(zhuǎn)換公司債券交易價格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件;中國證監(jiān)會和本所規(guī)定的其他情形。Ⅰ項，未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，即需要及時向深交所報告并披露。少于2000萬元的，在此范圍內(nèi)，故應(yīng)當報告并披露。Ⅲ項，不屬于上述規(guī)定的任何一種情形。Ⅳ項，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計達到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額的10%的，才需要及時向深交所報告并披露。

　　37. 在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說法正確的有(　　)。

　　Ⅰ.重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意

　?、?應(yīng)就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應(yīng)不低于原來評級

　?、?應(yīng)及時進行信息披露

　　Ⅳ.重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委審批

　?、?省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　【答案】D

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進一步加強企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》(發(fā)改辦財金[2011]1765號)，在債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，事關(guān)企業(yè)盈利前景和償債能力，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。一是重組方案必須經(jīng)企業(yè)債券持有人會議同意。二是應(yīng)就重組對企業(yè)償債能力的影響進行專項評級，評級結(jié)果應(yīng)不低于原來評級。三是應(yīng)及時進行信息披露。四是重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委備案。省級發(fā)展改革部門要對企業(yè)債券發(fā)行人的重組過程進行監(jiān)管，督促發(fā)行人按照合規(guī)的程序進行資產(chǎn)重組并履行相關(guān)義務(wù)。Ⅳ項，重組方案應(yīng)報送國家發(fā)展改革委備案，而非審批。

　　38. 根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有(　　)。

　　Ⅰ.主體信用等級為AAA級、債券信用等級為AA+的地方融資平臺債券

　　Ⅱ.由主體評級在AA+及以上擔保公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券

　　Ⅲ.由主體評級為AAA級的省級國有資產(chǎn)投資公司提供無條件不可撤銷保證擔保的債券

　?、?使用土地資產(chǎn)進行抵押擔保，且債項級別為AA債券

　?、?使用上市公司股權(quán)進行質(zhì)押擔保，且債項級別為AA+債券

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

　　B. Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

　　D. Ⅱ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風險防范和改革監(jiān)管方式的意見》(發(fā)改辦財金[2015]3127號)，符合以下條件之一，并僅在機構(gòu)投資者范圍內(nèi)發(fā)行和交易的債券，可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)，在第三方技術(shù)評估機構(gòu)主要對信息披露的完整性、充分性、一致性和可理解性進行技術(shù)評估后由國家發(fā)展改革委直接核準：①主體或債券信用等級為AAA級的債券。②由資信狀況良好的擔保公司(指擔保公司主體評級在AA+及以上)提供無條件不可撤銷保證擔保的債券。③使用有效資產(chǎn)進行抵、質(zhì)押擔保，且債項級別在AA+及以上的債券。

　　39. 根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)當披露的信息包括(　　)。

　?、?資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況

　?、?相關(guān)機構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預(yù)測報告

　　Ⅲ.具有證券期貨資格的會計師事務(wù)所審計的審計報告

　?、?在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運營報告

　?、?兩家資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告

　　A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

　　D. Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】

　　《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》第9條規(guī)定，企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露以下信息：①資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎(chǔ)資產(chǎn)情況;②相關(guān)機構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預(yù)測報告;③現(xiàn)金流評估預(yù)測偏差可能導致的投資風險;④在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎(chǔ)資產(chǎn)的運營報告。Ⅲ、Ⅴ兩項不屬于企業(yè)發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)應(yīng)披露的信息。

　　40. 根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括(　　)。

　　Ⅰ.分享專項計劃收益

　?、?按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件

　　Ⅲ.辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜

　?、?根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進行融資

　?、?管理專項計劃資產(chǎn)

　　A. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

　　B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　D. Ⅳ、Ⅴ

　　【答案】C

　　【解析】

　　《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第28條規(guī)定，資產(chǎn)支持證券是投資者享有專項計劃權(quán)益的證明，可以依法繼承、交易、轉(zhuǎn)讓或出質(zhì)。資產(chǎn)支持證券投資者不得主張分割專項計劃資產(chǎn)，不得要求專項計劃回購資產(chǎn)支持證券。資產(chǎn)支持證券投資者享有下列權(quán)利：①分享專項計劃收益;②按照認購協(xié)議及計劃說明書的約定參與分配清算后的專項計劃剩余資產(chǎn);③按規(guī)定或約定的時間和方式獲得資產(chǎn)管理報告等專項計劃信息披露文件，查閱或者復(fù)制專項計劃相關(guān)信息資料;④依法以交易、轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押等方式處置資產(chǎn)支持證券;⑤根據(jù)證券交易場所相關(guān)規(guī)則，通過回購進行融資;⑥認購協(xié)議或者計劃說明書約定的其他權(quán)利。第13條第3項、第5項規(guī)定，管理人應(yīng)當履行下列職責：辦理資產(chǎn)支持證券發(fā)行事宜;為資產(chǎn)支持證券投資者的利益管理專項計劃資產(chǎn)。Ⅲ、Ⅴ兩項屬于管理人應(yīng)當履行的職責。

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