確定現金月末余額。
? ? ? ? 現金月末余額=現金余缺額+現金籌措-現金運用=﹣515+6 100-80.5=5 504.5(元)
多做幾道
金泰企業(yè)正在著手編制明年1月份的現金收支計劃。有關資料如下:
(1)月初現金余額為9 500元;
(2)月初有息負債余額為12 000元,年利率5%,按月支付利息;
(3)月初應收賬款5 500元,預計月內可收回85%;
(4)預計銷售收入68 500元,預計月內銷售的收款比例為60%;
(5)需要采購材料的成本為8 700元,70%當月付現;
(6)月初應付賬款余額6 000元需在月內全部付清;
(7)月內以現金支付直接人工8 400元;
(8)制造費用、銷售費用和管理費用付現13 800元;
(9)購買設備支付現金21 500元;
(10)所得稅按照季度預交,在季度末支付,每次支付3 000元;
(11)企業(yè)現金不足時可向銀行借款,借款金額為100元的整數倍數,年利率為6%,按月支付利息,按照月初借入計算;
(12)要求月末現金余額介于5 500~5 600元之間。
【簡答題】
計算經營現金收入。
計算可供支配的現金。
計算經營現金支出。
計算現金余缺。
確定向銀行借款的數額。
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