ⅡⅣ.《發(fā)行監(jiān)管問答一落實首發(fā)承諾及老股轉(zhuǎn)讓規(guī)定》。2.關(guān)于《首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份暫行規(guī)定》（證監(jiān)會公告[2013]44號，以下簡稱《規(guī)定》）有關(guān)問題的解答：1.《規(guī)定》要求公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月以上。36個月應(yīng)依哪個時點作為界定基準(zhǔn)?答：36個月持有期的要求，是指擬減持公司股份的股東自取得該等股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日止，不低于36個月。已通過發(fā)審會的發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案權(quán)，屬于《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號》規(guī)定的影響發(fā)行上市及投資者判斷的重大事項，需重新提交發(fā)審會審核。2.在審企業(yè)可以增加募投項目及募集資金需求量嗎?答：《意見》要求發(fā)行人應(yīng)根據(jù)募投項目資金需要量合理確定新股發(fā)行數(shù)量。審核過程中，發(fā)行人提出調(diào)整募投項目及其資金需求量的，需履行相應(yīng)的審核程序?！兑庖姟钒l(fā)布前已通過發(fā)審會審核的企業(yè)，募集資金需求量及新股發(fā)行數(shù)量上限以通過發(fā)審會時披露的情況為準(zhǔn)，經(jīng)我會核準(zhǔn)發(fā)行后預(yù)計將超募的，應(yīng)按《規(guī)定》要求減少新股發(fā)行數(shù)量。已通過發(fā)審會的發(fā)行人如提出增加募集資金需求量或增加新股發(fā)行數(shù)量的，屬于《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號》規(guī)定的影響發(fā)行上市及投資者判斷的重大事項，需重新提交發(fā)審會審核?！雹瘛ⅱ?《發(fā)行監(jiān)管問答一在審首發(fā)企業(yè)中介機構(gòu)被行政處罰、更換的處理》?！吧暾埵状喂_發(fā)行股票的企業(yè)（以下簡稱發(fā)行人）相關(guān)中介機構(gòu)及相關(guān)簽字人員被行政處罰、采取監(jiān)管措施或更換的，審核中是如何把握的?答：根據(jù)《證券法》等相關(guān)法規(guī)要求，首發(fā)上市實行保薦制度，發(fā)行人是信息披露第一責(zé)任人，保薦機構(gòu)承擔(dān)保薦責(zé)任，保薦機構(gòu)對其他中介機構(gòu)出具的專業(yè)意見有進行核查的義務(wù)。審核過程中，對于發(fā)行人相關(guān)中介機構(gòu)被行政處罰、采取監(jiān)管措施或更換的，按照上述歸責(zé)要求根據(jù)不同情況進行相應(yīng)處理。具體如下：1.在審首發(fā)企業(yè)，包括已過發(fā)審會的企業(yè)，更換保薦機構(gòu)的，一律需要重新履行申報程度。2.更換保薦代表人、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所或簽字律師、會計師的，更換后的機構(gòu)或個人需要重新進行盡職調(diào)查并出具專業(yè)意見，保薦機構(gòu)應(yīng)進行復(fù)核。如保薦機構(gòu)認為新出具的文件與原機構(gòu)或個人出具的文件內(nèi)容無重大差異的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作。如保薦機構(gòu)認為有重大差異的，則依據(jù)相關(guān)規(guī)定進行相應(yīng)處理；已通過發(fā)審會的，需重新上發(fā)審會。3.審核過程中，保薦機構(gòu)、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所或相關(guān)保薦代表人、簽字律師、簽字會計師被行政處罰、采取監(jiān)管措施的，保薦機構(gòu)及所涉中介機構(gòu)均應(yīng)就其出具的專業(yè)意見進行復(fù)核并出具復(fù)核意見。如復(fù)核后不存在影響發(fā)行人本次發(fā)行上市的重大事項的，則繼續(xù)安排后續(xù)審核工作；已通過發(fā)審會的，可不重新上發(fā)審會。相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施導(dǎo)致保薦機構(gòu)、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或簽字保薦代表人、會計師、律師執(zhí)業(yè)受限制的，在相關(guān)行政處罰或監(jiān)管措施實施完畢之前，不安排后續(xù)審核工作。4.在審首發(fā)企業(yè)更換保薦代表人、律師、律師事務(wù)所、會計師、會計師事務(wù)所的，原簽字機構(gòu)和個人需出具承諾，對其原簽署的相關(guān)文件的真實、準(zhǔn)確、完整承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。如發(fā)現(xiàn)其出具的文件存在問題的，中國證監(jiān)會將依法從嚴追責(zé)?！?? ?
