計(jì)算甲公司2×17年應(yīng)交所得稅,編制甲公司2×17年與所得稅費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
【簡(jiǎn)答題】
分別各項(xiàng)目計(jì)算2017年末遞延所得稅資產(chǎn)余額、遞延所得稅負(fù)債余額。
計(jì)算2017年遞延所得稅金額。
計(jì)算M公司2017年應(yīng)交所得稅。
計(jì)算2017年所得稅費(fèi)用金額。
編制M公司所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
計(jì)算甲公司2×17年應(yīng)交所得稅,編制甲公司2×17年與所得稅費(fèi)用相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
? ? ? ? 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額與適用所得稅稅率確定當(dāng)期應(yīng)交所得稅。
? ? ? ? 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
? ? ? ? 暫時(shí)性差異對(duì)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整(不考慮永久性差異)
? ? ? ? 應(yīng)納稅所得額=會(huì)計(jì)利潤(rùn)+本期發(fā)生的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期轉(zhuǎn)回的影響損益的可抵扣暫時(shí)性差異-本期發(fā)生的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+本期轉(zhuǎn)回的影響損益的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
? ? ? ? (若暫時(shí)性差異不影響損益,如可供出售金融資產(chǎn)正常的公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的其他綜合收益,則不需要納稅調(diào)整。)
多做幾道
【簡(jiǎn)答題】
分別各項(xiàng)目計(jì)算2017年末遞延所得稅資產(chǎn)余額、遞延所得稅負(fù)債余額。
計(jì)算2017年遞延所得稅金額。
計(jì)算M公司2017年應(yīng)交所得稅。
計(jì)算2017年所得稅費(fèi)用金額。
編制M公司所得稅的會(huì)計(jì)分錄。
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