表6 -5和表6-6是根據(jù)某公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表整理的簡化表，只列示了部分項(xiàng)目情況(假定無其他因素影響)。
根據(jù)上述信息完成下列題目。[2016年6月真題](1)該公司2015年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流人為( )萬元。(2)該公司2015年度經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出為( )萬元。(3)該公司2015年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為( )次。(4)該公司2015年度存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天(一年按360天計(jì)算)。(5)該公司2015年度成本費(fèi)用利潤率為( )%(四舍五入，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位)。(6)該公司2015年末，流動(dòng)資產(chǎn)與速動(dòng)資產(chǎn)的差為( )萬元。
某銀行同意為某公司貸款2億元，用于某固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，該項(xiàng)目總投資額為3億元，其余項(xiàng)目資金為借款人自有資金。9月份該借款人部分貸款交付方式為自主支付，信息如下：
請(qǐng)根據(jù)以上情況完成下列問題。[ 2016年6月真題](1)當(dāng)貸款資金投放8000萬元時(shí)，借款人自有資金最低應(yīng)投入( )萬元。(填空題)(2)關(guān)于9月5日自主支付400萬元，下列說法正確的是( )。(單項(xiàng)選擇題)A.借款人屬于貸款詐騙B.貸款使用合法合規(guī)C.貸款使用違規(guī)，應(yīng)要求客戶盡快將款項(xiàng)劃回，并盡快歸還貸款D.化整為零規(guī)避受托支付(3)關(guān)于9月8日采購鋼材款480萬元和200萬元，下列說法正確的是( )。(單項(xiàng)選擇題)A.有化整為零規(guī)避受托支付嫌疑，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)B.有挪用貸款嫌疑C.貸款資金支付正常，無違規(guī)嫌疑D.貸款用途與約定用途相符，可以自主支付(4)關(guān)于9月10日采購水泥款550萬元，下列說法正確的是( )。A.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為400萬元，該筆支付不符合要求B.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1000萬元，該筆支付符合要求C.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為500萬元，該筆支付不符合要求D.該項(xiàng)目受托支付起點(diǎn)為1600萬元，該筆支付不符合要求
某企業(yè)計(jì)劃從事一個(gè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，投資總額1000萬元，固定資產(chǎn)項(xiàng)目壽命期預(yù)計(jì)為5年，期束殘值為零。自投資后一年起，項(xiàng)目預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為300萬元、400萬元、600萬元、700萬元、500萬元。項(xiàng)目單位產(chǎn)品銷售可變成本率(含稅)為50%，設(shè)備折舊采用直線折舊法，除設(shè)備折舊外，企業(yè)無其他固定成本?；谏鲜銮闆r，完成以下題目。[2016年6月真題](1)完成以下項(xiàng)目利潤和現(xiàn)金流量測(cè)算。(單位：萬元)(在帶有底色的單元格處填寫)(2)該固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目所得稅前內(nèi)部收益率為( )。(單項(xiàng)選擇題)A.7.2%B.10.5% C.9.8% D.5.6%
某項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后年固定成本為500000元。單位產(chǎn)品可變成本為80元，單位產(chǎn)品固定成本為10元，單位產(chǎn)品銷售稅金為I5元。該產(chǎn)品單價(jià)為120元，企業(yè)預(yù)計(jì)年產(chǎn)5000件。根據(jù)以上資料，回答下列問題。(1)該項(xiàng)目用實(shí)際產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為( )件。A. 12500 B.15000 C 20000 D.25000(2)該項(xiàng)目用銷售收入表示的盈虧平衡點(diǎn)為( )元。A. 1500000 B.1800000 C.2400000 D.3000000
某項(xiàng)目預(yù)計(jì)建成投產(chǎn)后各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況如表7 -1所示。
根據(jù)以上資料.回答下列問題。(1)該項(xiàng)目每年所需存貨流動(dòng)資金為( )萬元。A.745.8 B.762.5 C.771.6 D.852(2)該項(xiàng)目每年所需應(yīng)收賬款流動(dòng)資金為( )萬元。A.33 B.150 C.250 D.450(3)該項(xiàng)目每年所需現(xiàn)金為( )萬元。A.150 B.225 C.250 D.500(4)該項(xiàng)目每年所需流動(dòng)資金為( )萬元。A. 712.5 B.912.5 C.1162.5 D.1255.5
已知某項(xiàng)目前5年的凈現(xiàn)金流量如表7-2所示。
根據(jù)以上資料，回答下列問題。(1)已知當(dāng)折現(xiàn)率為18%時(shí)，本項(xiàng)目的NPV為8.52萬元。當(dāng)折現(xiàn)率為20%時(shí)，本項(xiàng)目的NPV為-14.49萬元，則項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為( )。A. 18.74% B.18.95% C.19.26% D.19.55%(2)如果項(xiàng)目的設(shè)定折現(xiàn)率為19%，下列說法正確的是( )。A.項(xiàng)目NPVO，不可接受C.項(xiàng)目NPV >O，可接受 D.項(xiàng)目/VPV(3)為了使負(fù)債水平不同和籌資成本不同的項(xiàng)目具有共同的比較基礎(chǔ)，評(píng)估中需編制( )。A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.全部投資現(xiàn)金流量表C.自有資金現(xiàn)金流量表 D.資金來源與運(yùn)用表(4)主要用于選擇資金籌播方案的報(bào)表為( )。A.全部投資現(xiàn)金流量表 B.自有資金現(xiàn)金流量表C.資金來源與運(yùn)用表 D.利潤表