1.某市區(qū)某化妝品有限公司為增值稅一般納稅人，2017年5月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù)：（1）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，成交價(jià)1380000元.貨物運(yùn)抵境內(nèi)輸入地點(diǎn)起卸前的運(yùn)費(fèi).保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用20000元，支付貨物進(jìn)口后的保險(xiǎn)費(fèi)用20000元。因管理不善，在自海關(guān)運(yùn)往單位的途中，意外損失了35%的高檔化妝品，已經(jīng)申報(bào)了保險(xiǎn)賠償。剩余的高檔化妝品用于生產(chǎn)加工A類高檔化妝品。（2）以價(jià)值80000元的原材料委托縣城的工廠加工C類高檔化妝品，取得的專用發(fā)票上注明的加工費(fèi)為55000元，受托方按規(guī)定代收代繳了稅金。收回后全部銷售，取得含稅收入352152元。（3）當(dāng)月委托B公司代銷A類高檔化妝品，發(fā)出貨物，不含稅售價(jià)為1500000元。（4）當(dāng)月為修建職工浴室耗用上月購(gòu)進(jìn)的修理材料成本為20萬(wàn)元，其中運(yùn)費(fèi)成本為2.8萬(wàn)元（取得了增值稅專用發(fā)票）。（5）銷售B類高檔化妝品21500件，不含稅單價(jià)58元，發(fā)生不含稅運(yùn)費(fèi)支出2000元，取得了國(guó)有一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票；將1000件B類高檔化妝品用于公益性捐贈(zèng)，營(yíng)業(yè)外支出賬戶按成本列支公益性捐贈(zèng)發(fā)生額7000元；購(gòu)進(jìn)材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元.增值稅稅額17000元，該批材料月末未入庫(kù)。（6）從某廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)入一批廢舊物資，增值稅專用發(fā)票上注明銷售額5000元。（7）從自來(lái)水公司購(gòu)進(jìn)自來(lái)水，取得增值稅專用發(fā)票，注明稅額720元，其中20%的自來(lái)水用于職工浴室。（8）月底，因資金緊張，經(jīng)和B公司協(xié)商，就代銷A類高檔化妝品事宜，提前支付50%的款項(xiàng)，B公司已經(jīng)將轉(zhuǎn)賬支票交付該公司。（說(shuō)明：本月取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過(guò)認(rèn)證，進(jìn)口關(guān)稅稅率為20%；進(jìn)口化妝品全部被化妝品生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用；高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。）要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。.計(jì)算本月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅（不含進(jìn)口環(huán)節(jié)和受托方代收代繳的消費(fèi)稅）。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（4）公司當(dāng)年應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購(gòu)置的位于市區(qū)的倉(cāng)庫(kù)，其購(gòu)置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購(gòu)置該倉(cāng)庫(kù)時(shí)取得的發(fā)票土注明的價(jià)款為525萬(wàn)元，另支付契稅款20萬(wàn)元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)未能取得評(píng)估價(jià)格。（3）轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬(wàn)元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（4）如果該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)既沒(méi)有取得評(píng)估價(jià)格，也不能提供購(gòu)房發(fā)票，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)如何進(jìn)行處理？
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的增值稅，并說(shuō)明申報(bào)繳納方法。
1.機(jī)構(gòu)位于甲建制鎮(zhèn)的某公司主要經(jīng)營(yíng)農(nóng)嬋鷗種植、銷售業(yè)務(wù)，公司占地3萬(wàn)平方米，其中農(nóng)產(chǎn)品的種植用地2.5萬(wàn)平方米，職工宿舍和辦公用地0.5萬(wàn)平方米；房產(chǎn)原值總計(jì)500萬(wàn)元。該公司2016年6月30日簽訂房屋租賃合同一份，將位于乙市的2015年購(gòu)置的價(jià)值100萬(wàn)元的辦公室從7月1日起出租給他人使用，租期12個(gè)月，含稅月租金5145元，每月收租金1次。（其他相關(guān)資料：①適用城鎮(zhèn)土地使用稅稅率每平方米5元；②公司所在省規(guī)定計(jì)算房產(chǎn)余值的扣除比例為30%；③該公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算不動(dòng)產(chǎn)租賃的增值稅；④解答本題目金額以“元”為單位計(jì)算）要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（2）公司當(dāng)年租賃房屋應(yīng)繳納的城建稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，并說(shuō)明申報(bào)繳納方法。
2.甲企業(yè)位于市區(qū)，2017年3月1日轉(zhuǎn)讓一處2014年6月1日購(gòu)置的位于市區(qū)的倉(cāng)庫(kù)，其購(gòu)置和轉(zhuǎn)讓情況如下：（1）2014年6月1日購(gòu)置該倉(cāng)庫(kù)時(shí)取得的發(fā)票土注明的價(jià)款為525萬(wàn)元，另支付契稅款20萬(wàn)元并取得契稅完稅憑證。（2）由于某些原因在轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)未能取得評(píng)估價(jià)格。（3）轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)上記載的含稅銷售金額為840萬(wàn)元，并按規(guī)定繳納了轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)的稅金。（其他相關(guān)資料：甲企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算增值稅）要求：根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題，需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（2）計(jì)算該企業(yè)轉(zhuǎn)讓倉(cāng)庫(kù)計(jì)征土地增值稅時(shí)允許扣除的金額。