題目

中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2007年8月受理了甲股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)"甲公司")申請(qǐng)?jiān)谥靼迨状喂_(kāi)發(fā)行股票并上市的申報(bào)材料,該申報(bào)材料披露了以下相關(guān)信息:(1)甲公司本次發(fā)行前的股本總額為人民幣4000萬(wàn)元(每股面值人民幣1元),本次擬發(fā)行8000萬(wàn)股,擬募集資金4億元 。(2)甲公司2004年、2005年和2006年扣除非經(jīng)常性損益前的凈利潤(rùn)分別為800萬(wàn)元、1000萬(wàn)元和1500萬(wàn)元,扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)分別為700萬(wàn)元、1200萬(wàn)元和I200萬(wàn)元 。甲公司2004年、2005年和2006年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為1400萬(wàn)元、1600萬(wàn)元和1800萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)收入分別為8000萬(wàn)元、9000萬(wàn)元和11000萬(wàn)元 。(3)截止到2007年6月30日,甲公司經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料顯示:資產(chǎn)總額為16000萬(wàn)元,負(fù)債總額為11000萬(wàn)元,無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)為1400萬(wàn)元 。(4)2005年8月,經(jīng)甲公司股東大會(huì)決議,甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了重大調(diào)整 。(5)乙公司是甲公司的控股股東,乙公司的董事張某擔(dān)任甲公司的總經(jīng)理,甲公司的財(cái)務(wù)人員王某在乙公司的財(cái)務(wù)部門(mén)兼職 。要求:根據(jù)有關(guān)規(guī)定,分別回答以下問(wèn)題 。(1)根據(jù)本題要點(diǎn)(1)所提示的內(nèi)容,甲公司本次發(fā)行前的股本總額是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定?并說(shuō)明理由 。(2)根據(jù)本題要點(diǎn)(2)所提示的內(nèi)容,甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件?甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量?jī)纛~和營(yíng)業(yè)收入是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件?并分別說(shuō)明理由 。(3)根據(jù)本題要點(diǎn)(3)所提示的內(nèi)容,甲公司最近一期期末的無(wú)形資產(chǎn)是否符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的條件?并說(shuō)明理由 。(4)根據(jù)本題要點(diǎn)(4)所提示的內(nèi)容,甲公司2005年8月調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)是否對(duì)本次發(fā)行的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙?并說(shuō)明理由 。(5)根據(jù)本題要點(diǎn)(5)所提示的內(nèi)容,張某和王某在甲公司、乙公司同時(shí)任職的事實(shí)是否對(duì)本次發(fā)行的批準(zhǔn)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙?并分別說(shuō)明理由 。

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(1)甲公司發(fā)行前的股本總額符合規(guī)定 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的,發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元 。在本題中,甲公司發(fā)行前的股本總額為4000萬(wàn)元,符合規(guī)定 。(2)①最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)不符合規(guī)定 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3000萬(wàn)元,凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù) 。在本題中,甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)累計(jì)為2900萬(wàn)元,不符合規(guī)定 。②最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量?jī)纛~、營(yíng)業(yè)收入不符合規(guī)定 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的,最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元,或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)3億元 。在本題中,甲公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)額為4800萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)收入累計(jì)為2 .8億元,均不符合規(guī)定 。(3)最近一期期末的無(wú)形資產(chǎn)不符合規(guī)定 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的,最近一期期末無(wú)形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20% 。在本題中,甲公司無(wú)形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)(5000萬(wàn)元)的比例為28%,不符合規(guī)定 。(4)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人首次發(fā)行股票并上市的,最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員不能發(fā)生重大變化 。(5)①?gòu)埬车男袨椴粯?gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù) 。在本題中,甲公司的總經(jīng)理張某只是在控股股東乙公司擔(dān)任董事,并不違反規(guī)定 。②王某的行為構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙 。根據(jù)規(guī)定,發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東中兼職 。

多做幾道

1.假設(shè)2014年1月1日,北京東方通訊設(shè)備有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善,長(zhǎng)期虧損,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。其債權(quán)人向東方公司所在地人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng),該人民法院依法通知了東方公司,東方公司無(wú)異議。人民法院當(dāng)天受理后向東方公司發(fā)出破產(chǎn)裁定書(shū),東方公司在1月5日收到后,于1月15日將公司的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明.債務(wù)清冊(cè).債權(quán)清冊(cè)等資料交給法院。(1)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后同時(shí)指定了管理人,管理人經(jīng)過(guò)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)了以下債務(wù)人處置財(cái)產(chǎn)的情況:①在2012年11月,東方公司贈(zèng)與山東某商場(chǎng)價(jià)值120萬(wàn)元的轎車(chē)一輛;②2013年2月,東方公司提前清償河北昌盛公司的50萬(wàn)元的貨款債權(quán),該債權(quán)于2013年4月1日到期;③2013年8月,東方公司以不合理的低價(jià)出售通訊設(shè)備給北京的代理商。(2)管理人還發(fā)現(xiàn)了以下的情況:①2013年10月,東方公司為了逃避債權(quán)人的追債,將自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移到自己的控股公司;②2013年11月,東方公司的前董事曾利用職權(quán)動(dòng)用公司20萬(wàn)元的流動(dòng)資金為自己購(gòu)置房產(chǎn)一處;③2014年1月10日,東方公司償還了對(duì)債權(quán)人興隆公司的債務(wù)10萬(wàn)元;④東方公司欠宏達(dá)公司2012年9月到期貨款60萬(wàn)元。宏達(dá)公司經(jīng)多次催要無(wú)效后,向人民法院起訴,2013年10月2日,人民法院經(jīng)過(guò)二審審理,判決東方公司支付宏達(dá)公司欠款及違約金和賠償金等共計(jì)100萬(wàn)元,隨后將東方公司辦公樓予以查封,擬用于抵償宏達(dá)公司的債權(quán)。人民法院受理東方公司破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),此判決正在執(zhí)行之中。要求:根據(jù)以上事實(shí)及相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問(wèn)題。.東方公司處置財(cái)產(chǎn)的情況,哪個(gè)行為應(yīng)當(dāng)由管理人申請(qǐng)人民法院撤銷(xiāo)?哪個(gè)行為不能撤銷(xiāo)?并分別說(shuō)明理由。

1.假設(shè)2014年1月1日,北京東方通訊設(shè)備有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善,長(zhǎng)期虧損,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。其債權(quán)人向東方公司所在地人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng),該人民法院依法通知了東方公司,東方公司無(wú)異議。人民法院當(dāng)天受理后向東方公司發(fā)出破產(chǎn)裁定書(shū),東方公司在1月5日收到后,于1月15日將公司的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明.債務(wù)清冊(cè).債權(quán)清冊(cè)等資料交給法院。(1)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后同時(shí)指定了管理人,管理人經(jīng)過(guò)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)了以下債務(wù)人處置財(cái)產(chǎn)的情況:①在2012年11月,東方公司贈(zèng)與山東某商場(chǎng)價(jià)值120萬(wàn)元的轎車(chē)一輛;②2013年2月,東方公司提前清償河北昌盛公司的50萬(wàn)元的貨款債權(quán),該債權(quán)于2013年4月1日到期;③2013年8月,東方公司以不合理的低價(jià)出售通訊設(shè)備給北京的代理商。(2)管理人還發(fā)現(xiàn)了以下的情況:①2013年10月,東方公司為了逃避債權(quán)人的追債,將自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移到自己的控股公司;②2013年11月,東方公司的前董事曾利用職權(quán)動(dòng)用公司20萬(wàn)元的流動(dòng)資金為自己購(gòu)置房產(chǎn)一處;③2014年1月10日,東方公司償還了對(duì)債權(quán)人興隆公司的債務(wù)10萬(wàn)元;④東方公司欠宏達(dá)公司2012年9月到期貨款60萬(wàn)元。宏達(dá)公司經(jīng)多次催要無(wú)效后,向人民法院起訴,2013年10月2日,人民法院經(jīng)過(guò)二審審理,判決東方公司支付宏達(dá)公司欠款及違約金和賠償金等共計(jì)100萬(wàn)元,隨后將東方公司辦公樓予以查封,擬用于抵償宏達(dá)公司的債權(quán)。人民法院受理東方公司破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),此判決正在執(zhí)行之中。要求:根據(jù)以上事實(shí)及相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問(wèn)題。.東方公司對(duì)興隆公司的債務(wù)的償還是否有效?并說(shuō)明理由。

1.假設(shè)2014年1月1日,北京東方通訊設(shè)備有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善,長(zhǎng)期虧損,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。其債權(quán)人向東方公司所在地人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng),該人民法院依法通知了東方公司,東方公司無(wú)異議。人民法院當(dāng)天受理后向東方公司發(fā)出破產(chǎn)裁定書(shū),東方公司在1月5日收到后,于1月15日將公司的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明.債務(wù)清冊(cè).債權(quán)清冊(cè)等資料交給法院。(1)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后同時(shí)指定了管理人,管理人經(jīng)過(guò)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)了以下債務(wù)人處置財(cái)產(chǎn)的情況:①在2012年11月,東方公司贈(zèng)與山東某商場(chǎng)價(jià)值120萬(wàn)元的轎車(chē)一輛;②2013年2月,東方公司提前清償河北昌盛公司的50萬(wàn)元的貨款債權(quán),該債權(quán)于2013年4月1日到期;③2013年8月,東方公司以不合理的低價(jià)出售通訊設(shè)備給北京的代理商。(2)管理人還發(fā)現(xiàn)了以下的情況:①2013年10月,東方公司為了逃避債權(quán)人的追債,將自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移到自己的控股公司;②2013年11月,東方公司的前董事曾利用職權(quán)動(dòng)用公司20萬(wàn)元的流動(dòng)資金為自己購(gòu)置房產(chǎn)一處;③2014年1月10日,東方公司償還了對(duì)債權(quán)人興隆公司的債務(wù)10萬(wàn)元;④東方公司欠宏達(dá)公司2012年9月到期貨款60萬(wàn)元。宏達(dá)公司經(jīng)多次催要無(wú)效后,向人民法院起訴,2013年10月2日,人民法院經(jīng)過(guò)二審審理,判決東方公司支付宏達(dá)公司欠款及違約金和賠償金等共計(jì)100萬(wàn)元,隨后將東方公司辦公樓予以查封,擬用于抵償宏達(dá)公司的債權(quán)。人民法院受理東方公司破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),此判決正在執(zhí)行之中。要求:根據(jù)以上事實(shí)及相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問(wèn)題。.東方公司將自己的生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移控股公司的行為是否有效?并說(shuō)明理由。

1.假設(shè)2014年1月1日,北京東方通訊設(shè)備有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不善,長(zhǎng)期虧損,不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。其債權(quán)人向東方公司所在地人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng),該人民法院依法通知了東方公司,東方公司無(wú)異議。人民法院當(dāng)天受理后向東方公司發(fā)出破產(chǎn)裁定書(shū),東方公司在1月5日收到后,于1月15日將公司的財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明.債務(wù)清冊(cè).債權(quán)清冊(cè)等資料交給法院。(1)人民法院受理破產(chǎn)申請(qǐng)后同時(shí)指定了管理人,管理人經(jīng)過(guò)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)了以下債務(wù)人處置財(cái)產(chǎn)的情況:①在2012年11月,東方公司贈(zèng)與山東某商場(chǎng)價(jià)值120萬(wàn)元的轎車(chē)一輛;②2013年2月,東方公司提前清償河北昌盛公司的50萬(wàn)元的貨款債權(quán),該債權(quán)于2013年4月1日到期;③2013年8月,東方公司以不合理的低價(jià)出售通訊設(shè)備給北京的代理商。(2)管理人還發(fā)現(xiàn)了以下的情況:①2013年10月,東方公司為了逃避債權(quán)人的追債,將自己的一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備轉(zhuǎn)移到自己的控股公司;②2013年11月,東方公司的前董事曾利用職權(quán)動(dòng)用公司20萬(wàn)元的流動(dòng)資金為自己購(gòu)置房產(chǎn)一處;③2014年1月10日,東方公司償還了對(duì)債權(quán)人興隆公司的債務(wù)10萬(wàn)元;④東方公司欠宏達(dá)公司2012年9月到期貨款60萬(wàn)元。宏達(dá)公司經(jīng)多次催要無(wú)效后,向人民法院起訴,2013年10月2日,人民法院經(jīng)過(guò)二審審理,判決東方公司支付宏達(dá)公司欠款及違約金和賠償金等共計(jì)100萬(wàn)元,隨后將東方公司辦公樓予以查封,擬用于抵償宏達(dá)公司的債權(quán)。人民法院受理東方公司破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí),此判決正在執(zhí)行之中。要求:根據(jù)以上事實(shí)及相關(guān)法律規(guī)定,回答下列問(wèn)題。.對(duì)于東方公司與宏達(dá)公司訴訟中,人民法院的民事執(zhí)行程序能否繼續(xù)?并說(shuō)明理由。

A公司因長(zhǎng)期拖欠到期債務(wù)無(wú)力償還,被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn) 。A公司目前的基本情況如下:A公司登記注冊(cè)地與公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地均為甲市,生產(chǎn)基地則在乙市;A公司的債權(quán)人之一B建材公司因經(jīng)濟(jì)糾紛于2個(gè)月以前起訴A公司;A公司欠建設(shè)銀行貸款1000萬(wàn)元,其中的800萬(wàn)元貸款是用A公司的土地使用權(quán)作為抵押;A公司曾為C公司向工商銀行一筆500萬(wàn)元的貸款作連帶責(zé)任保證人,現(xiàn)C公司借款已到期,C公司對(duì)該筆貸款并未償還,C公司亦被申請(qǐng)破產(chǎn) 。A公司在被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)后,向人民法院申請(qǐng)和解,并提出和解協(xié)議 。該和解協(xié)議在債權(quán)人會(huì)議討論時(shí),出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人有2/3表示同意,并且表示同意的債權(quán)人所代表的債權(quán)額占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的2/3以上 。但是,人民法院經(jīng)審理,裁定對(duì)該和解協(xié)議不予認(rèn)可,宣告A公司破產(chǎn) 。要求:根據(jù)以上事實(shí),并結(jié)合法律規(guī)定,回答以下問(wèn)題 。(1)A公司破產(chǎn)的案件應(yīng)由哪個(gè)法院管轄?并說(shuō)明理由 。(2)A公司與B建材公司之間未審結(jié)的經(jīng)濟(jì)糾紛應(yīng)該如何處理?并說(shuō)明理由 。(3)建設(shè)銀行的1000萬(wàn)元貸款應(yīng)該如何處理?并說(shuō)明理由 。(4)工商銀行能否參加破產(chǎn)程序,申報(bào)債權(quán)?并說(shuō)明理由 。(5)A公司是否可以在人民法院受理破產(chǎn)后申請(qǐng)和解?并說(shuō)明理由 。(6)債權(quán)人會(huì)議是否通過(guò)了和解協(xié)議?并說(shuō)明理由 。(7)人民法院是否可以裁定宣告A公司破產(chǎn)?并說(shuō)明理由 。

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