（一）資料2017年2月，某審計組對N公司2016年度財務(wù)收支情況進行審計。有關(guān)業(yè)務(wù)情況和資料如下：1審計人員在對N公司內(nèi)部控制進行調(diào)查了解時發(fā)現(xiàn)：（1）出納員負責(zé)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，同時保管支票和財務(wù)專用章。（2） 因倉庫安裝了攝像監(jiān)控裝置，不實行定期存貨盤點制度，存貨出庫單未連續(xù)編號。（3）某些固定資產(chǎn)的處置未經(jīng)公司管理層的書面批準。（4）未設(shè)立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，但在總經(jīng)理辦公室專門設(shè)立稽查專員從事公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)。（5）財務(wù)部門每兩個月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（6）公司所有的資本性預(yù)算經(jīng)過董事會批準后方可生效。2審計人員執(zhí)行了下列審計程序：（1）分析比較各月材料和產(chǎn)品成本差異率，判斷是否存在人為調(diào)節(jié)生產(chǎn)成本和存貨余額的可能。（2）抽查部分存貨入庫.出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)處理。（3）選擇若干標(biāo)準成本與實際成本差異較大的賬戶，檢查其差異調(diào)整有無差異分析記錄和被授權(quán)人批準。（4）審查庫存原材料的明細賬的記錄，復(fù)算結(jié)存成本。（二）要求：根據(jù)上述資料，為下列問題從備選答案中選出正確的答案?！百Y料1”中，同時違反內(nèi)部控制中“實物控制”和“憑證與記錄控制”要求的是：