出納員負(fù)責(zé)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)，同時保管支票和財務(wù)專用章 ?
某些固定資產(chǎn)的處置未經(jīng)公司管理層的書面批準(zhǔn) ?
未設(shè)立專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，但在總經(jīng)理辦公室專門設(shè)立稽查專員從事公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)
公司所有的資本性預(yù)算經(jīng)過董事會或股東大會等類似權(quán)力機構(gòu)批準(zhǔn)后方可生效
產(chǎn)品發(fā)出無需經(jīng)核準(zhǔn)的發(fā)出通知單
選項A和C，和職責(zé)分工相關(guān)；選項D，符合授權(quán)規(guī)定。
多做幾道
下列情形中，審計人員認(rèn)為屬于財務(wù)報告舞弊風(fēng)險信號的有：
應(yīng)收賬款回收天數(shù)顯著增加
關(guān)鍵管理人員頻繁更換
毛利率顯著高于行業(yè)平均水平
合并資產(chǎn)負(fù)債表中單獨列示商譽項目
關(guān)聯(lián)方交易明顯增加
審計人員對被審計單位合并報表進行實質(zhì)性審查時，應(yīng)實施的審計程序有：
審查合并報表合并范圍的合規(guī)性
審查合并報表附注信息披露的完整性
審查抵銷分錄編制的正確性
審查合并報表編報程序的健全性
審查合并報表格式的正確性
審計人員對被審計單位合并報表進行實質(zhì)性審查時，應(yīng)實施的審計程序有（ ）。
審查合并報表合并范圍的合規(guī)性
審查合并報表附注信息披露的完整性
審查抵銷分錄編制的正確性
審查合并報表編報程序的健全性
審查合并報表格式的正確性
審計人員在對被審計單位應(yīng)納稅所得額進行審查時發(fā)現(xiàn)下列事項，其中屬于應(yīng)在稅前會計利潤基礎(chǔ)上予以調(diào)增的項目有（ ）。
向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅收滯納金
因污染環(huán)境而支付的罰款
向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈
所購國債的利息收入
從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤
審計人員在對被審計單位應(yīng)納稅所得額進行審查時發(fā)現(xiàn)下列事項，其中屬于應(yīng)在稅前會計利潤基礎(chǔ)上予以調(diào)增的項目有：
向稅務(wù)機關(guān)繳納的稅收滯納金
因污染環(huán)境而支付的罰款
向關(guān)聯(lián)企業(yè)的捐贈
所購國債的利息收入
從聯(lián)營企業(yè)分得的稅后利潤
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