針對可能向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商采購,審計人員執(zhí)行的控制測試是(?? )。
- A
詢問和檢查授權(quán)批準(zhǔn)和授權(quán)越權(quán)的文件,同時檢查訂購單并確定其是否在授權(quán)批準(zhǔn)的范圍之內(nèi)
- B
檢查復(fù)核例外報告的證據(jù),以及批準(zhǔn)越權(quán)控制的人工處理的恰當(dāng)簽名
- C
詢問并檢查文件,以證實對未執(zhí)行的訂單的跟進情況
- D
詢問、觀察商品實物并與訂購單進行核對,檢查打印文件以獲取復(fù)核和跟進的證據(jù)