D公司是一家服裝加工企業(yè),2011年營業(yè)收入為3600萬元,營業(yè)成本為1800萬元,日購貨成本為5萬元。該公司與經(jīng)營有關的購銷業(yè)務均采用賒賬方式。假設一年按360天計算。D公司簡化的資產(chǎn)負債表如表4所示:
表4 :資產(chǎn)負債簡表(2011年12月31日)???? 單位:萬元
要求:
(1)計算D公司2011年的營運資金數(shù)額。
(2)計算D公司2011年的應收賬款周轉期、應付賬款周轉期、存貨周轉期以及現(xiàn)金周轉期(為簡化計算,應收賬款、存貨、應付賬款的平均余額均以期末數(shù)據(jù)代替)。
(3)在其他條件相同的情況下,如果D公司利用供應商提供的現(xiàn)金折扣,則對現(xiàn)金周轉期會產(chǎn)生何種影響?
(4)在其他條件相同的情況下,如果D公司增加存貨,則對現(xiàn)金周轉期會產(chǎn)生何種影響?