關(guān)于股權(quán)投資基金的核算，以下表述錯誤的是()

2021-11-29 06:30:00        來源：網(wǎng)絡(luò)

　　私募股權(quán)投資 單項(xiàng)選擇題

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　　關(guān)于股權(quán)投資基金的核算，以下表述錯誤的是()

　　A.基全管理人應(yīng)當(dāng)對各基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名額登記、賬戶設(shè)置、資金撥付、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立

　　B.股權(quán)投資基金會計核算工作的核算主體為基金，會計責(zé)任主體為基金管理人

　　C.股權(quán)投資基金在運(yùn)作過程中，可能發(fā)生的費(fèi)用(包括但不限于管理費(fèi)、托管費(fèi)、與基金運(yùn)作相關(guān)的)應(yīng)由基金管理人承擔(dān)

　　D.基金托管人對基金管理人編制的財務(wù)報告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)

　　參考答案：C

　　解析：股權(quán)投資基金會計核算工作的核算主體為基金，會計責(zé)任主體為基金管理人?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)對所管理的每只基金獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立。基金托管人對基金管理人編制的財務(wù)報告的相關(guān)內(nèi)容負(fù)有復(fù)核義務(wù)。基金運(yùn)作費(fèi)用通常是指為保證基金正常運(yùn)作而發(fā)生的費(fèi)用，應(yīng)由基金承擔(dān)。


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