真題演練是高效備考的有效途徑之一,同學們在備考會計的過程中要結(jié)合具體試題加深對目標知識點的理解。職上會計考試網(wǎng)為同學們整理了所得稅申報表模擬練習題,供大家練習參考。
企業(yè)應(yīng)當自月份或季度終了之日起( )日內(nèi),向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅申報表,預(yù)繳稅款。
A
10
B
15
C
7
D
5
HAPPY 公司于2016 年12 月發(fā)現(xiàn),2015 年少計了一項管理用固定資產(chǎn)的折舊費用200 萬元,所得稅申報表中未扣除該項折舊費用。HAPPY 公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,公司按凈利潤的10%提取盈余公積。假定無其他納稅調(diào)整事項,HAPPY 公司在2015 年因此項前期差錯更正而調(diào)整的留存收益金額為( )萬元。
A
50
B
150
C
200
D
135
2010年12月31日,甲公司發(fā)現(xiàn)2009年漏記一項管理用固定資產(chǎn)折舊50萬元,所得稅申報表中也未扣除該費用。假定允許調(diào)整應(yīng)交所得稅,所得稅率25%,甲公司按10%計提法定盈余公積。針對該前期差錯,下列說法正確的是( )。
A
甲公司在列報2010年財務(wù)報告時,應(yīng)調(diào)減資產(chǎn)負債表固定資產(chǎn)年初數(shù)50萬元
B
甲公司在列報2010年財務(wù)報告時,應(yīng)調(diào)增利潤表管理費用上年數(shù)50萬元
C
甲公司在列報2010年財務(wù)報告時,應(yīng)調(diào)減利潤表凈利潤上年數(shù)37.5萬元
D
甲公司在列報2010年財務(wù)報告時,應(yīng)調(diào)減資產(chǎn)負債表未分配利潤年初數(shù)33.75萬元
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