中級會計2021年財務管理答疑:集團企業(yè)資金集中管理的模式,大家快來看看吧!
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集團企業(yè)資金集中管理的模式包括:
(1)統(tǒng)收統(tǒng)支模式;
(2)撥付備用金模式;
(3)結算中心模式;
(4)內部銀行模式;
(5)財務公司模式。
提問:
如何理解第4、第5點的模式?
回復:
內部銀行模式。內部銀行是將社會銀行的基本職能與管理方式引入企業(yè)內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理機構,主要職責是進行企業(yè)或集團內部日常的往來結算和資金調撥、運籌。
財務公司模式。財務公司是一種經營部分銀行業(yè)務的非銀行金融機構。其主要職責是開展集團內部資金集中結算,同時為集團成員企業(yè)提供包括存貸款、融資租賃、擔保、信用鑒證、債券承銷、財務顧問等在內的全方位金融服務。
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