中級(jí)會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法復(fù)習(xí)重點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為

　　知識(shí)點(diǎn)：內(nèi)幕交易行為(★★★)

　　【真題1·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)幕信息的有( )。(2016年)

　　A.董事辭職

　　B.持有公司10%股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生較大變化

　　C.監(jiān)事涉嫌違法，被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查

　　D.董事會(huì)秘書王某被撤職

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)應(yīng)報(bào)送臨時(shí)報(bào)告的重大事件，屬于內(nèi)幕信息。(2)①選項(xiàng)AD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括董事會(huì)秘書)發(fā)生變動(dòng)，屬于重大事件、內(nèi)幕信息;②選項(xiàng)B：持有公司5%以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化，屬于重大事件、內(nèi)幕信息;③選項(xiàng)C：公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)，被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施，屬于重大事件、內(nèi)幕信息。

　　【真題2·單選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列人員中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的知情人員的是( )。(2010年)

　　A.上市公司的總會(huì)計(jì)師

　　B.持有上市公司3%股份的股東

　　C.上市公司控股的公司的董事

　　D.上市公司的監(jiān)事

　　【答案】B

　　【解析】(1)選項(xiàng)AD：上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員(包括總會(huì)計(jì)師)，屬于內(nèi)幕信息知情人員;(2)選項(xiàng)B：持有上市公司“5%以上”股份的股東，才屬于內(nèi)幕信息知情人員;(3)選項(xiàng)C：上市公司控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，屬于內(nèi)幕信息知情人員。

　　【真題1·多選題】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，凡發(fā)生可能對(duì)上市公司證券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應(yīng)立即報(bào)送臨時(shí)報(bào)告，并予公告。下列情形中，屬于重大事件的有( )。(2017年)

　　A.公司注冊(cè)資本減少的決定

　　B.公司涉嫌違法受到刑事處罰

　　C.公司分配股利的計(jì)劃

　　D.公司變更會(huì)計(jì)政策

　　【答案】ABD

　　【解析】選項(xiàng)C：屬于內(nèi)幕信息，但不屬于重大事件。

　　【真題2·單選題】某上市公司監(jiān)事會(huì)有5名監(jiān)事，其中監(jiān)事趙某、張某為職工代表，監(jiān)事任期屆滿，該公司職工代表大會(huì)在選舉監(jiān)事時(shí)，認(rèn)為趙某、張某未能認(rèn)真履行職責(zé)，故一致決議改選陳某、王某為監(jiān)事會(huì)成員。按照《證券法》的規(guī)定，該上市公司應(yīng)通過一定的方式將該信息予以披露，該信息披露的方式是( )。(2012年)

　　A.中期報(bào)告

　　B.季度報(bào)告

　　C.年度報(bào)告

　　D.臨時(shí)報(bào)告

　　【答案】D

　　【解析】公司董事、1/3以上監(jiān)事(本題為2/5監(jiān)事發(fā)生變化)或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)屬于重大事件，應(yīng)提交臨時(shí)報(bào)告。

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