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　　【考點】金融風險的管理★★★★★

　　(一)內(nèi)部控制與全面風險管理

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　　1. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中，指出商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標是：保證國家有關法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行，保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)，保證商業(yè)銀行風險管理的有效性，保證商業(yè)銀行業(yè)務記錄、會計信息、財務信息和其他管理信息的真實、準確、完整和及時。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應當遵循全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配等基本原則。

　　2.全面風險管理及其架構

　　COSO認為全面風險管理是三個維度的立體系統(tǒng)。三個維度是：

　?、倨髽I(yè)目標，包括戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標、報告目標和合規(guī)目標四個目標。

　?、陲L險管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控等八個要素。

　　③企業(yè)層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務線及下屬子公司。

　　(二)金融風險管理的流程

　　風險識別—風險評估—風險分類—風險控制—風險監(jiān)控—風險報告。

　　注意：與第四章“我國商業(yè)銀行的風險管理流程”進行區(qū)分

　　(三)信用風險的管理

　　1.機制管理

　　(1)審貸分離機制。

　　(2)授權管理機制。

　　(3)額度管理機制。

　　2.過程管理

　　(1)事前管理(信用管理“5C”、“3C”分析)

　　5C：償還能力、資本、品格、擔保品、經(jīng)營環(huán)境

　　3C：現(xiàn)金流、管理、事業(yè)的連續(xù)性

　　2015年6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的“一帶一路”債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種?；I集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設等“一帶一路”沿線項目融資。

　　1. 作為該債券的發(fā)行者，我國某銀行的金融風險有(　)。

　　A.信用風險

　　B.利率風險

　　C.匯率風險

　　D.投資風險

　　【答案】BC

　　【解析】匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

　　利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

　　我國某銀行的金融風險有利率風險、匯率風險。

　　2. 該債券的迪拜投資者承擔的金融風險有(　)。

　　A.信用風險

　　B.利率風險

　　C.匯率風險

　　D.聲譽風險

　　【答案】ABC

　　【解析】匯率風險是指有關主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

　　利率風險是指有關主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟損失的可能性。

　　信用風險是指交易對方在貨幣資金借貸中還款違約的風險

　　該債券的迪拜投資者承擔的金融風險有利率風險、匯率風險、信用風險。

　　3. 該銀行在將所有籌集的資金用于“一帶一路”沿線國家的項目融資中，要承擔信用風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有(　)。

　　A.對借款人進行信用分析

　　B.進行缺口管理

　　C.進行套期保值

　　D.提前轉(zhuǎn)讓債權

　　【答案】AD

　　【解析】為控制信用風險，該銀行可以采取對借款人進行信用分析、提前轉(zhuǎn)讓債權等方法。

　　4. 該銀行在將所籌集的資金用于“一帶一路”沿線國家的項目融資中，要承擔國家風險中的轉(zhuǎn)移風險。為控制該風險，該銀行可以采取的方法有(　)。

　　A.進行利率衍生品交易的套期保值

　　B.評估借貸人所在國的國家風險

　　C.采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款

　　D.保持負債的流動性

　　【答案】BC

　　【解析】為控制轉(zhuǎn)移風險，該銀行可以采取評估借貸人所在國的國家風險、采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款等方法。

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