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　　債券概述15

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　　本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

　　【知識(shí)點(diǎn)】債券概述

　　債券概述15

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　　五、 資產(chǎn)證券化

　　(一)資產(chǎn)證券化的定義、主要種類(lèi)

　　1. 資產(chǎn)證券化的定義

　　資產(chǎn)證券化是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。傳統(tǒng)的證券發(fā)行是以企業(yè)為基礎(chǔ)，而資產(chǎn)證券化是以特定的資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行證券。

　　2. 資產(chǎn)證券化的種類(lèi)與范圍

　　(1)根據(jù)基礎(chǔ)資產(chǎn)分類(lèi)。根據(jù)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)不同，可以將資產(chǎn)證券化劃分為不動(dòng)產(chǎn)證券化、應(yīng)收賬款證券化、信貸資產(chǎn)證券化、未來(lái)收益證券化(如高速公路收費(fèi))、債券組合證券化等類(lèi)別。

　　(2)根據(jù)資產(chǎn)證券化的地域分類(lèi)。根據(jù)資產(chǎn)證券化發(fā)起人、發(fā)行人和投資者所屬地域不同，可將資產(chǎn)證券化劃分為境內(nèi)資產(chǎn)證券化和離岸資產(chǎn)證券化。

　　(3)根據(jù)證券化產(chǎn)品的屬性分類(lèi)。根據(jù)證券化產(chǎn)品的金融屬性不同，可以分為股權(quán)型證券化、債權(quán)型證券化和混合型證券化。

　　(二)資產(chǎn)證券化參與者

　　資產(chǎn)證券化的參與主體及主要職能

　　(三)資產(chǎn)證券化的具體操作要求

　　1. 重組現(xiàn)金流，構(gòu)造證券化資產(chǎn);

　　2. 組建特殊目的機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)真實(shí)出售，達(dá)到破產(chǎn)隔離;

　　3. 完善交易結(jié)構(gòu)，進(jìn)行信用增級(jí);

　　4. 資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí);

　　5. 安排證券銷(xiāo)售，向發(fā)起人支付;

　　6. 掛牌上市交易及到期支付。

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