?、?營業(yè)收入

　?、?營業(yè)利潤

　?、?流動資產(chǎn)

　?、?財務(wù)費用

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　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅳ

　　【答案】B

　　【解析】流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是營業(yè)收入與全部流動資產(chǎn)的平均余額的比值。其計算公式為：

　　流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均流動資產(chǎn)(次)

　　公式中的平均流動資產(chǎn)是資產(chǎn)負債表中的流動資產(chǎn)合計期初數(shù)與期末數(shù)的平均數(shù)。

　　12 個人在進行稅收規(guī)劃時，應當遵循的原則有(　　)。

　　Ⅰ.合法性原則

　?、?穩(wěn)健性原則

　　Ⅲ.實用性原則

　?、?綜合性原則

　　A.Ⅰ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】在為客戶進行稅收規(guī)劃時，應該遵循一定的原則，從稅法的基本原則，即從稅收法定原則、社會政策原則和稅收效率原則出發(fā)來定義稅收規(guī)劃的基本原則，應該遵循合法性、目的性原則、規(guī)劃性原則及綜合性原則，這些原則賦予了稅收規(guī)劃其本身及區(qū)別于其他節(jié)稅手段的最本質(zhì)的特征。

　　13 投資者進行債券投資時，可以根據(jù)市場的實際情況與自身需求來選擇不同的債券投資組合管理策略，比如，(　　)。

　?、?當投資者認為市場效率較強時，可采取指數(shù)化的投資策略

　?、?當投資者認為市場效率較強，而自身對未來現(xiàn)金流有特殊需求時，可采取積極的投資策略

　?、?當投資者對未來的現(xiàn)金流量有著特殊需求時，可采取免疫和現(xiàn)金流配比策略

　?、?當投資者觀察到市場存在較高的收益級差和較短的過渡期時，可采用債券互換策略

　　A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】C

　　【解析】Ⅱ項，當投資者認為市場效率較低，而自身對未來現(xiàn)金流沒有特殊需求時，可采取積極的投資策略。

　　14 影響個人信貸能力的因素是(　　)。

　　Ⅰ.客戶收入能力

　?、?客戶身體狀況

　?、?客戶資產(chǎn)價值

　?、?客戶職業(yè)性質(zhì)

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅲ

　　【答案】A

　　【解析】影響個人信貸能力的因素可以分為：①決定因素，在合理的利率成本下，個人的信貸能力取決于客戶收入能力和客戶資產(chǎn)價值;②影響因素，影響個人貸款還款能力的具體因素包括年齡、收入情況、身體狀況、職業(yè)性質(zhì)、負債和工作時間。

　　15 證券公司銷售金融產(chǎn)品，應當向客戶充分揭示金融產(chǎn)品的(　　)。

　　Ⅰ.信用風險

　?、?市場風險

　?、?流動性風險

　?、?操作風險

　　A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　【答案】A

　　【解析】根據(jù)《證券公司投資者適當性制度指引》第二十一條，證券公司銷售金融產(chǎn)品，應當向客戶充分揭示金融產(chǎn)品的信用風險、市場風險、流動性風險等可能影響客戶權(quán)益的主要風險特征。

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