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　　【1】甲股份有限公司成立于2012年1月，擬于2015年10月在創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，不符合條件的是(　)。

　　A.甲公司2013年才開(kāi)始盈利，累計(jì)凈利潤(rùn)1100萬(wàn)

　　B.甲公司現(xiàn)有股本總額2000萬(wàn)元，擬發(fā)行股份1000萬(wàn)股，每股定價(jià)1元

　　C.甲公司上半年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)為2800萬(wàn)元

　　D.甲公司上年度營(yíng)業(yè)收入900萬(wàn)元

　　『正確答案』D

　　『答案解析』最近2年連續(xù)盈利，最近2年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元;或者最近1年盈利，最近1年?duì)I業(yè)收人不少于5000萬(wàn)元。因此D選項(xiàng)不符合條件。

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　　【2】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于非上市公眾公司的表述中，正確的是(　)。

　　A.非上市公眾公司不包括雖然在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓，但股東人數(shù)未超過(guò)200人的股份有限公司

　　B.非上市公眾公司向特定對(duì)象發(fā)行股票，無(wú)須中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

　　C.非上市公眾公司包括股票向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人，但其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司

　　D.非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，可以在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行

　　『正確答案』C

　　『答案解析』非上市公眾公司是指有下列情形之一且其股票未在證券交易所上市交易的股份有限公司：股票向特定對(duì)象發(fā)行或者轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計(jì)超過(guò)200人;股票以公開(kāi)方式向社會(huì)公眾公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。無(wú)論公開(kāi)轉(zhuǎn)讓后股東人數(shù)是否超過(guò)200人，都構(gòu)成非上市公眾公司，選項(xiàng)A錯(cuò)誤、選項(xiàng)C正確。無(wú)論是普通公司通過(guò)向特定對(duì)象發(fā)行股票累計(jì)超過(guò)200人而成為非上市公眾公司，還是已經(jīng)成為非上市公眾公司的發(fā)行人向特定對(duì)象發(fā)行股票，都必須經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。非上市公眾公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)?jiān)谧C券交易所上市交易;而公開(kāi)轉(zhuǎn)讓股票應(yīng)當(dāng)在全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)行，選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

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