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　　【單選題】下列有關(guān)上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提供擔(dān)保的表述，符合證券法律制度規(guī)定的是(　)。

　　A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券必須提供擔(dān)保，而且應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保

　　B.證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

　　C.上市的商業(yè)銀行不得作為發(fā)行可以轉(zhuǎn)換公司債券的擔(dān)保人

　　D.以保證方式提供擔(dān)保的，保證人可與債權(quán)人約定采用一般保證

　　『正確答案』B

　　『答案解析』公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，最近一期期末經(jīng)審計凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元除外，A錯誤。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人，但上市商業(yè)銀行除外，C錯誤。以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任擔(dān)保，D 錯誤。

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　　【單選題】甲以協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通過交易所集中競價交易陸續(xù)增持乙公司5%的股份。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，甲需要進行權(quán)益披露的時點分別是(　)。

　　A.其持有乙公司股份5%和10%時

　　B.其持有乙公司股份7%和10%時

　　C.其持有乙公司股份5%和7%時

　　D.其持有乙公司股份7%和12%時

　　『正確答案』B

　　『答案解析』《收購辦法》對協(xié)議轉(zhuǎn)讓股權(quán)的權(quán)益披露時點有所放松：投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份擬達到或者超過一個上市公司已發(fā)行股份5%時，履行權(quán)益披露義務(wù)。此后，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少達到或者超過5%的，也應(yīng)當(dāng)履行報告、公告義務(wù)。

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