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1.甲公司是一家上市公司,按照國(guó)家要求,一直注重企業(yè)內(nèi)部控制體系的建設(shè)。該公司董事會(huì)研究決定,建設(shè)內(nèi)部控制首先要抓好企業(yè)內(nèi)部環(huán)境的建設(shè)。針對(duì)以上信息,請(qǐng)判斷下列選項(xiàng)中,不屬于內(nèi)部環(huán)境因素的是( )。
A.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工
B.內(nèi)部審計(jì)
C.重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立
D.公司治理結(jié)構(gòu)
【答案】C
【解析】基本規(guī)范將內(nèi)部環(huán)境的要素歸納為六個(gè)方面,即公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)分工、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化和法制環(huán)境。選項(xiàng)C屬于控制活動(dòng)的范圍。
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2.甲公司是一家上市公司,在董事會(huì)下設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。下列選項(xiàng)中,屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)的是( )。
A.審議企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告
B.審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告
C.負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估
D.做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作
【答案】B
【解析】審議并向股東(大)會(huì)提交企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告是董事會(huì)的職責(zé),選項(xiàng)A錯(cuò)誤。負(fù)責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的職責(zé),選項(xiàng)C錯(cuò)誤。做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的有關(guān)工作是企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務(wù)單位的職責(zé),選項(xiàng)D錯(cuò)誤。
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