2020注冊會計師《財務(wù)成本管理》每日一練(9月23日)
2020-09-23 09:50:00 來源：網(wǎng)絡(luò)
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1、布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型的假設(shè)前提不包括( )。
A、在期權(quán)壽命期內(nèi)，買方期權(quán)標(biāo)的股票不發(fā)放股利，也不做其他分配
B、任何證券購買者都能以短期的無風(fēng)險利率借得任何數(shù)量的資金
C、允許賣空，賣空者將立即得到所賣空股票當(dāng)天價格的資金
D、看漲期權(quán)在到期日之前任何時間都可以執(zhí)行
【正確答案】 D
【答案解析】 布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價模型的假設(shè)前提之一是“看漲期權(quán)只能在到期日執(zhí)行”，所以選項D不正確。
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2、以1股甲公司股票為標(biāo)的資產(chǎn)的看漲期權(quán)，執(zhí)行價格為20元，到期時間為半年。期權(quán)價格為2元，目前甲公司股票價格為16元。則下列說法正確的是( )。
A、該期權(quán)內(nèi)在價值為-4元
B、該期權(quán)時間溢價為0元
C、該期權(quán)處于虛值狀態(tài)
D、該期權(quán)時間溢價為6元
【正確答案】 C
【答案解析】 對于看漲期權(quán)來說，目前股價小于執(zhí)行價格，則該期權(quán)處于虛值狀態(tài)，內(nèi)在價值為0，時間溢價=2-0=2(元)。
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