2020注冊會計師《經(jīng)濟法》每日一練(9月1日)
2020-09-01 15:34:05 來源：網(wǎng)絡(luò)
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1.根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是( )。
A.增加注冊資本的計劃
B.股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C.財務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動
D.監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動
【答案】C
【解析】選項CD：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理(不包括副經(jīng)理、財務(wù)負責人)發(fā)生變動，屬于重大事件(內(nèi)幕信息
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2.證券監(jiān)管部門調(diào)查發(fā)現(xiàn)，3年前在深圳證券交易所掛牌上市的甲公司在首次公開發(fā)行股票的過程中存在虛假陳述行為，并給投資者造成經(jīng)濟損失。乙證券公司系保薦人。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于乙證券公司就甲公司虛假陳述行為所致投資者損失承擔賠償責任的表述中，正確的是( )。
A.無論乙證券公司有無過錯，均須承擔賠償責任
B.無論乙證券公司有無過錯，均不承擔賠償責任
C.只有當投資者能夠證明乙證券公司有過錯時，才承擔賠償責任
D.乙證券公司應(yīng)當承擔連帶賠償責任，除非能夠證明自己沒有過錯
【答案】D
【解析】保薦人與承銷的證券公司承擔“過錯推定責任”：首先推定其有過錯，如果其能夠證明自己沒有過錯，應(yīng)予免責。否則，應(yīng)當承擔連帶賠償責任
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