2020注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)管理》每日一練（4.11)

2020-04-11 09:38:00        來源：網(wǎng)絡(luò)

　　1.

　　甲公司股票當(dāng)前市價(jià)30元，有一種以該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的6個(gè)月到期的看跌期權(quán)，執(zhí)行價(jià)格為25元，期權(quán)價(jià)格為4元，該看跌期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)為(　　)元。

　　A.0

　　B.1

　　C.4

　　D.5

　　【答案】 C

　　【解析】

　　期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)=期權(quán)價(jià)值-內(nèi)在價(jià)值，由于此時(shí)看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格<當(dāng)前市價(jià)，內(nèi)在價(jià)值為0，所以期權(quán)的時(shí)間溢價(jià)=4-0=4(元)。

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　　2.

　　兩個(gè)歐式看漲期權(quán)，一個(gè)是1個(gè)月后到期，另一個(gè)是3個(gè)月后到期，對(duì)于兩個(gè)期權(quán)的價(jià)值下列說法正確的時(shí)(　　)

　　A.1個(gè)月后到期的價(jià)值大

　　B.3個(gè)月后到期的價(jià)值大

　　C.價(jià)值同樣大

　　D.無法確定

　　【答案】 D

　　【解析】

　　對(duì)于歐式期權(quán)來說，較長(zhǎng)的時(shí)間不一定能增加期權(quán)價(jià)值。雖然較長(zhǎng)的時(shí)間可以降低執(zhí)行價(jià)格的現(xiàn)值，但并不增加執(zhí)行的機(jī)會(huì)。


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    中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師、美國注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)學(xué)碩士，從事財(cái)務(wù)管理工作十余年，理論基礎(chǔ)扎實(shí)，實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)及考試輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)豐富。
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