1、甲公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在對公司內(nèi)控進(jìn)行評價(jià)時(shí),發(fā)現(xiàn)該公司存在一處明顯的內(nèi)控缺點(diǎn),可能嚴(yán)重影響內(nèi)部整體控制的有效性,進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。根據(jù)以上信息可以判斷,該缺陷屬于( )。
A、設(shè)計(jì)缺陷
B、運(yùn)行缺陷
C、重大缺陷
D、重要缺陷
【正確答案】 C
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2、甲公司為了使自身的組織架構(gòu)更加科學(xué)、合理,專門聘請了專業(yè)的咨詢公司進(jìn)行咨詢,咨詢公司在對企業(yè)進(jìn)行調(diào)查分析的過程中發(fā)現(xiàn)下列問題,下列不符合組織架構(gòu)規(guī)范的是( )。
A、企業(yè)的決策制定與審批分別由不同的人員擔(dān)任
B、企業(yè)制定了專門的業(yè)務(wù)流程圖,規(guī)范各個(gè)流程的業(yè)務(wù)流程
C、公司的大額資金使用均由企業(yè)的董事長審批
D、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作由經(jīng)理層主持
【正確答案】 C
【答案解析】 企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)等,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。所以選項(xiàng)C的說法不正確。
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