注冊會計師《經濟法》每日一練（12.23)

2019-12-23 09:27:00        來源：網絡

　　1、下列選項中，不屬于刑法上的證券內幕交易行為的有(　)。

　　A、依據已被他人披露的信息而交易的

　　B、按照事先訂立的書面合同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的

　　C、利用私下合理支付價款交易得來的上市公司信息進行證券交易

　　D、交易具有其他正當理由或者正當信息來源的

　　【正確答案】 ABD

　　【答案解析】 根據規(guī)定，具有下列情形之一的，不屬于刑法上的內幕交易行為：(1)持有或者通過協議，其他安排與他人共同持有上市公司5%以上股份的自然人、法人或者其他組織收購該上市公司股份的;(2)按照事先訂立的書面會同、指令、計劃從事相關證券、期貨交易的;(3)依據已被他人披露的信息而交易的;(4)交易具有其他正當理由或者正當信息來源的。

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　　2、下列投資者中，可以申請參與掛牌公司股票公開轉讓的有(　)。

　　A、本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上，但無證券投資經驗或會計等專業(yè)背景的自然人

　　B、認繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

　　C、集合信托計劃

　　D、證券投資基金、銀行理財產品

　　【正確答案】 CD

　　【答案解析】 選項A應當是：“同時”符合下列條件的自然人投資者：①投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值500萬元人民幣以上。②具有兩年以上證券投資經驗，或具有會計、金融、投資、財經等相關專業(yè)背景或培訓經歷。選項B應當是：實繳出資總額500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)。


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