1、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的要求的說法中，正確的有(　)。

　　A、充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量

　　B、充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù)

　　C、有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易和避免同業(yè)競爭，增強(qiáng)獨立性

　　D、上市公司最近一年及一期財務(wù)會計報告即便被注冊會計師出具保留意見審計報告的，只要經(jīng)注冊會計師專項核查確認(rèn)，該保留意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除的，那么也符合規(guī)定

　　【正確答案】 ABCD

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　　【答案解析】 根據(jù)規(guī)定，上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)充分說明并披露本次交易有利于提高上市公司資產(chǎn)質(zhì)量、改善財務(wù)狀況和增強(qiáng)持續(xù)盈利能力，有利于上市公司減少關(guān)聯(lián)交易、避免同業(yè)競爭、增強(qiáng)獨立性;(2)上市公司最近一年及一期財務(wù)會計報告被注冊會計師出具無保留意見審計報告;被出具保留意見、否定意見或者無法表示意見的審計報告的，須經(jīng)注冊會計師專項核查確認(rèn)，該保留意見、否定意見或者無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者將通過本次交易予以消除;(3)上市公司及其現(xiàn)任董事、高級管理人員不存在因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的情形，但是，涉嫌犯罪或違法違規(guī)的行為已經(jīng)終止?jié)M3 年，交易方案有助于消除該行為可能造成的不良后果，且不影響對相關(guān)行為人追究責(zé)任的除外;(4)充分說明并披露上市公司發(fā)行股份所購買的資產(chǎn)為權(quán)屬清晰的經(jīng)營性資產(chǎn)，并能在約定期限內(nèi)辦理完畢權(quán)屬轉(zhuǎn)移手續(xù);(5)中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　2、下列關(guān)于某股份公司擬非公開發(fā)行公司債券的表述，正確的有(　)。

　　A、只能向合格投資者發(fā)行，每次發(fā)行對象不得超過200人

　　B、本次發(fā)行的公司債券只能在合格投資者范圍內(nèi)轉(zhuǎn)讓

　　C、本次發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會核準(zhǔn)

　　D、本次發(fā)行的公司債券應(yīng)當(dāng)進(jìn)行信用評級

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 非公開發(fā)行公司債券無需核準(zhǔn)，在每次發(fā)行完成后5個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會備案。公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)信用評級，選項CD錯誤。

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