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　　【資料1】甲公司于2013年1月7日成立，王某為法定代表人。2013年1月10日，甲公司因辦理日常結(jié)算需要，在P銀行開立了基本存款賬戶。2015年2月10日，甲公司因資金需求，在Q銀行借款300萬元，開立了一般存款賬戶。2016年5月19日，甲公司因被吊銷營業(yè)執(zhí)照而撤銷其基本存款賬戶。

　　已知：甲公司只有上述兩個銀行結(jié)算賬戶。要求：

　　根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分別回答下列小題。

　　1.甲公司在P銀行申請開立基本存款賬戶應(yīng)出具的證明文件是()。

　　A.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

　　B.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照副本

　　C.財政部門同意其開戶的證明

　　D.甲公司章程

　　【答案】A

　　【解析】企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

　　2.甲公司在P銀行預(yù)留的簽章可以是()。

　　A.甲公司發(fā)票專用章加王某的簽名

　　B.甲公司財務(wù)專用章加王某的個人名章

　　C.甲公司合同專用章加王某的個人名章

　　D.甲公司單位公章加王某的簽名

　　【答案】BD

　　【解析】存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或者財務(wù)專用章(不能是合同專用章)加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

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　　3.甲公司在Q銀行開立的一般存款賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)是()。

　　A.繳存現(xiàn)金5萬元

　　B.歸還借款100萬元

　　C.轉(zhuǎn)存借款300萬元

　　D.支取現(xiàn)金10萬元

　　【答案】ABC

　　【解析】一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　4.下列關(guān)于甲公司撤銷其基本存款賬戶的表述中，符合法律規(guī)定的是()。

　　A.應(yīng)清償在Q銀行的債務(wù)，并將在Q銀行的賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶

　　B.應(yīng)與P銀行核對該基本存款賬戶存款余額

　　C.應(yīng)先撤銷在Q銀行開立的一般存款賬戶

　　D.應(yīng)將各種重要空白票據(jù)、結(jié)算憑證和開戶許可證文件交回銀行

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)選項AC：撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷;(2)選項BD：存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

　　【資料2】甲餐館系有限責(zé)任公司，主要從事網(wǎng)上外賣業(yè)務(wù)。2015年2月2日，甲餐館因辦理日常結(jié)算需要，在P銀行開立了基本存款賬戶。2016年1月5日，甲餐館因貸款需要，在Q銀行開立了一般存款賬戶。2017年3月16日，甲餐館因違法經(jīng)營被吊銷了營業(yè)執(zhí)照。

　　已知：甲餐館只有上述兩個銀行結(jié)算賬戶。要求：

　　根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

　　1.下列關(guān)于甲餐館在P銀行開立基本存款賬戶的表述中，正確的是()。

　　A.甲餐館申請開立該賬戶時應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

　　B.甲餐館可以通過該賬戶發(fā)放工資

　　C.該賬戶是甲餐館的主辦賬戶

　　D.甲餐館可以自主選擇另一家銀行再開立一個基本存款賬戶

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)選項A：企業(yè)法人開立基本存款賬戶應(yīng)當(dāng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本;(2)選項B：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理;(3)選項CD：基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個基本存款賬戶。

　　2.下列業(yè)務(wù)中，屬于甲餐館在Q銀行開立的一般存款賬戶可以辦理的是()。

　　A.繳存現(xiàn)金2萬元

　　B.轉(zhuǎn)存借款20萬元

　　C.支取現(xiàn)金3萬元

　　D.歸還借款50萬元

　　【答案】ABD

　　【解析】一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　3.甲餐館應(yīng)在2017年3月16日起的一定期限內(nèi)向銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請，該期限為()。

　　A.5個工作日

　　B.10個工作日

　　C.15個工作日

　　D.20個工作日

　　【答案】A

　　【解析】存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。

　　4.下列關(guān)于甲餐館撤銷基本存款賬戶的表述中，正確的是()。

　　A.應(yīng)將各種重要空白結(jié)算憑證、票據(jù)和開戶許可證交回銀行

　　B.應(yīng)先撤銷在Q銀行開立的一般存款賬戶

　　C.應(yīng)與P銀行核對賬戶存款余額

　　D.應(yīng)清償在Q銀行的債務(wù)，并將在Q銀行的賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶

　　【答案】ABCD

　　【資料3】2018年10月，甲公司法定代表人王某在P銀行為本公司開立了基本存款賬戶，同時本人在P銀行申領(lǐng)一張借記卡。2018年11月，甲公司在Q銀行開立單位人民幣卡賬戶并轉(zhuǎn)入資金。2018年12月，甲公司發(fā)生4筆業(yè)務(wù)，收到現(xiàn)金貨款2萬元、支付原材料采購款6萬元、支付勞務(wù)費4萬元、提取周轉(zhuǎn)現(xiàn)金1萬元。

　　已知：各賬戶存款余額充足。要求：

　　根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

　　1.王某在P銀行申請開立甲公司基本存款賬戶的下列事項中，正確的是()。

　　A.代表甲公司與P銀行簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議

　　B.填寫開戶申請書

　　C.在開戶申請書上加蓋甲公司公章

　　D.向P銀行出具甲公司營業(yè)執(zhí)照正本

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)選項A：開立銀行結(jié)算賬戶時，銀行應(yīng)與存款人簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議;(2)選項BC：開立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”，并加蓋單位公章和法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章;(3)選項D：企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本。

　　2.甲公司通過P銀行存款賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)是()。

　　A.提取現(xiàn)金1萬元

　　B.支付原材料采購款6萬元

　　C.存入現(xiàn)金貨款2萬元

　　D.支付勞務(wù)費4萬元

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

　　3.王某使用其個人借記卡可以辦理的業(yè)務(wù)是()。

　　A.在ATM機上一次性提取現(xiàn)金5萬元

　　B.購買P銀行理財產(chǎn)品10萬元

　　C.存入甲公司的現(xiàn)金貨款2萬元

　　D.在商場刷卡消費1萬元

　　【答案】BD

　　【解析】(1)選項A：發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對借記卡持卡人在ATM機等自助機具取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過2萬元人民幣;(2)選項C：嚴(yán)禁將單位的款項轉(zhuǎn)入個人卡賬戶存儲。

　　4.下列關(guān)于甲公司Q銀行賬戶的表述中，正確的是()。

　　A.可以從甲公司P銀行存款賬戶轉(zhuǎn)入資金10萬元

　　B.可以存入現(xiàn)金貨款2萬元

　　C.可以轉(zhuǎn)賬支付勞務(wù)費4萬元

　　D.可以提取周轉(zhuǎn)現(xiàn)金1萬元

　　【答案】AC

　　【解析】(1)單位人民幣卡賬戶的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入(選項A正確)，不得存取現(xiàn)金(選項BD錯誤)，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶;(2)選項C：單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項的結(jié)算。

　　【資料4】2018年6月6日，甲公司在P銀行開立主辦賬戶，并與其簽訂協(xié)議開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。8月28日因借款200萬元，在Q銀行又開立一個銀行結(jié)算賬戶。9月12日，甲公司一次性購買金額2萬元的預(yù)付卡。10月擬發(fā)生3筆業(yè)務(wù)，從Q銀行提取現(xiàn)金3萬元，向Q銀行繳存現(xiàn)金4萬元，償還Q銀行借款利息1萬元。

　　已知，甲公司各銀行結(jié)算賬戶余額充足。要求：

　　根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。

　　1.關(guān)于甲公司在P銀行申請開立的主辦賬戶，下列表述中，正確的是()。

　　A.該賬戶是甲公司的基本存款賬戶

　　B.甲公司日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付可以通過該賬戶辦理

　　C.甲公司申請開立該賬戶時，應(yīng)當(dāng)向P銀行提供營業(yè)執(zhí)照正本

　　D.甲公司與P銀行應(yīng)當(dāng)簽訂賬戶管理協(xié)議

　　【答案】ABCD

　　2.甲公司開通網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)后，可以通過網(wǎng)上銀行辦理的業(yè)務(wù)是()。

　　A.賬戶信息查詢

　　B.B2B網(wǎng)上支付

　　C.批量支付

　　D.B2C網(wǎng)上支付

　　【答案】ABC

　　【解析】(1)選項ABC：企業(yè)網(wǎng)上銀行的主要業(yè)務(wù)功能包括賬戶信息查詢、支付指令、B2B網(wǎng)上支付和批量支付;(2)選項D：屬于個人網(wǎng)上銀行的主要功能之一。

　　3.甲公司在Q銀行開立的銀行結(jié)算賬戶可以辦理的業(yè)務(wù)是()。

　　A.提取現(xiàn)金3萬元

　　B.存放借款200萬元

　　C.償還借款利息1萬元

　　D.繳存現(xiàn)金4萬元

　　【答案】BCD

　　【解析】(1)甲公司因借款在Q銀行開立的銀行結(jié)算賬戶，屬于一般存款賬戶;(2)一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付;一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　4.甲公司購買預(yù)付卡，可以采用的方式是()。

　　A.通過P銀行網(wǎng)上銀行匯款2萬元

　　B.現(xiàn)金支付2萬元

　　C.簽發(fā)P銀行轉(zhuǎn)賬支票2萬元

　　D.在P銀行柜臺匯款2萬元

　　【答案】ACD

　　【解析】單位一次性購買預(yù)付卡5000元以上的，應(yīng)當(dāng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金結(jié)算方式購買，不得使用現(xiàn)金。